行橋市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、行橋市でも煩雑な手続きと知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税の負担を軽減することが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を使うことで、争いをあらかじめ防いでおくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
行橋市でも、遺産相続と相続税の申告は、大抵の方にとっては未知の手続きであるため、税理士等に依頼する方が多いです。
行橋市での遺産相続の段取りは
遺産相続については遺産分割と名義変更と相続税の申告などという多くの手続きを行っていきます。
主な段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で開始されます。
行橋市でも、まずやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人の際は全員で相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
相続財産をもれなく探して、一覧化していきます。
この中には預貯金と現金と家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券や保険金、借入金等が対象になります。
相続税に関わるため、見落としがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、情報に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるので偽造や紛失などのような心配がありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に高額の借金があるときは家庭裁判所で相続放棄をすることで借金負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議を行って遺産分割の方法を決めます。
相談の内容を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む行橋市での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、行橋市でもとくに扱いが複雑な財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時、以下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、行橋市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などというような複数の規準があります。
相続税の割り出しでは、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額である時、相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例にて評価額について少なくすることがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を得た場合、法務局にて名義変更手続きを行います。
提出書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、トラブルが発生する心配もあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、行橋市でもネットの一括査定のサイトを使うとカンタンです。
複数ある不動産会社から見積もりを受けられるため高値で売却できます。
売却した時の諸経費や税金についても予め調べる事が重要です。
行橋市の相続の遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みです。
遺言で故人が自身の財産について自由に分配することについては許されていますが、遺留分についてはそれを制約していく形で設けられています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利があります。
具体的には遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分として確保され、遺留分がもらえない遺言がある時には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの狙いは、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
そのため、行橋市でも遺留分についての相続の対立も珍しくないです。
行橋市の相続についての家族信託は？
家族信託というのは、行橋市でも最近注目を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症リスクに備える目的で使われています。
認知症になると銀行口座の凍結などの恐れもありますが、前もって信託契約をしておくことで回避可能になります。
行橋市の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の意志を法的に残すための書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は、自分で記すということも認められていますが、形式不具合や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝ります。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違った分配を求める際には、遺言公正証書にしておくことで衝突を事前に防ぐことが可能です。
相続税申告での税理士の役割と行橋市での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に煩雑です。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が要求されます。
例として、不動産評価では倍率方式や路線価方式を使うなど、税務上の規定に沿った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税方法についての助言も税理士の仕事です。
税理士の存在は申告漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないのは明らかと言えます。
行橋市での税理士報酬については遺産の金額等で変わってきます、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は高いといえます。
