柳川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、柳川市でも多くの手続きや専門知識が不可欠です。
家や土地などの不動産を含む相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税の負担を抑えることができます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することで、衝突を未然に押さえておくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能です。
柳川市でも、遺産相続での相続税の申告というのは大半の人にとって縁のなかった手続きが必要であり、税理士等に依頼する方がほとんどの
柳川市での遺産相続の段取りとは
遺産相続については、遺産分割や名義変更、相続税申告などといった多くの手続きを行います。
一般的な手順は次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に開始されます。
柳川市でも、第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでない際は全員にて意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産をすべて調査して、リスト可していきます。
この中には現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券と保険金と借入金などが対象となります。
相続税に多大な影響してくるため抜けのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、文章をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるので紛失や偽造などというような危険がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に高額の借金が残っている場合には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合って、遺産の分割方法を決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての柳川市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、柳川市でも特に対応が難しい相続財産です。
家や土地などの不動産を相続する時には下の点に注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には柳川市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などの複数の目安があります。
相続税の算定には、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になると相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について減らしていく事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家や土地などの不動産を取得した場合、法務局にて名義変更手続きを行います。
必要な書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが困難になるだけでなく、問題が起こる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する際、柳川市でもネットの一括査定サイトを利用すれば便利です。
複数ある不動産屋から見積りしてもらえるため適正な価格で売却可能です。
売った際の諸経費や税金についても予め確かめておくことが大切になります。
柳川市の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に表す書面です。
これは、公証役場において公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自分で書き残すといったこともできますが形式不備や偽造のリスクもあり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分け方をしたい場合には、遺言公正証書を残しておくことでアクシデントを先に防げます。
柳川市の相続による家族信託
家族信託は柳川市でもここ数年注目を集めている財産管理です。
家族信託は信任できる家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症リスクを避けるために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば回避できます。
柳川市の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を守るための仕組みです。
遺言により故人が自分自身の財産について思う通りに分けることについては許されていますが、遺留分についてはそれらを一定程度制約する形で設定されました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には遺産相続の全財産の一定分が遺留分となり、遺留分を受けられない遺言が存在した時は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この制度の狙いは被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
このため、柳川市でも遺留分関連の遺産相続の対立も少なくありません。
相続税申告においての税理士の必要性と柳川市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはとても複雑です。
不動産価値の算出、非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務規定に沿った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税策のアドバイスも税理士の役割になります。
税理士は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると考えられます。
柳川市での税理士報酬は遺産の総額等で違ってきますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いです。
