久留米市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、久留米市でも多くの手続きと知識が必要です。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を軽くできます。
また、家族信託や遺言公正証書を使うことで、揉め事を未然に押さえておくと同時に、相続人の負担を軽くできます。
久留米市でも遺産相続と相続税申告は大方の人にとっては縁のなかった手続きなので、税理士等に頼む方が大部分です。
久留米市での遺産相続の段取りは？
遺産相続については、遺産分割や名義変更や相続税申告などというようなたくさんの手続きが含まれます。
よくある流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に始まります。
久留米市でも、まずやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でないときは全員によって調整して遺産分割をします。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産をすべて調べ上げて、リスト可します。
預貯金と現金、家やマンションなどの不動産や株等の有価証券と保険金、借入金等が対象となります。
相続税の申告に多大に影響があるため抜けのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、意向を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため、紛失や偽造などといった恐れがないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受ける単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選べます。
被相続人に多額の借金が残されている時は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により協議を行って、遺産分割方法を定めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書にまとめ、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産の久留米市での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は、久留米市でも特に対応が難しい相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合は以下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は久留米市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの目安があります。
相続税の算定においては、普通は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になると相続税負担が多くなるので、小規模宅地等の特例にて評価額を減額する事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家や土地などの不動産をもらったとき、法務局にて名義変更手続きをします。
提出する書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなるのみならず、トラブルが生じるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する場合、久留米市でもネットでできる一括査定のサービスであれば手間がかかりません。
複数不動産屋から査定してもらえるので、高額で売ることができます。
売却時の税金や諸経費のことも予めチェックしておくことが大事になります。
久留米市の相続における家族信託とは
家族信託は、久留米市でもここ数年話題になっている財産の管理方法になります。
これは、信用できる家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などの心配があり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けられます。
久留米市の相続による遺留分は
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分の財産を自由に分け与えることについては認められますが、遺留分はそれを制約する形で設定されています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利があります。
具体的には、遺産相続の財産についての一定分が遺留分となり、遺留分をもらうことができない遺言があるときは、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの役目は被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
このため、久留米市でも遺留分についての遺産相続の対立もよくあります。
久留米市の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の意思を厳格に示す書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自筆で記すといったことも可能ですが形式欠陥や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の点で勝ります。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方をしたい時には、遺言公正証書にしておくことでアクシデントをあらかじめ防ぐことが可能です。
相続税の申告においての税理士の役割と久留米市での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはとても面倒です。
特に、不動産算出や非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門の知識が欠かせません。
例えば、土地評価においては倍率方式や路線価方式を使うなど、税務の規定に沿った正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税策の助言についても税理士の職務です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると言えるでしょう。
久留米市での税理士の費用は、遺産の総額等で違ってきますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は高いです。
