みやま市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、みやま市でも難解な手続きと専門知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税の負担を減らすことが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことにより、争いをあらかじめ封じておくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
みやま市でも遺産相続での相続税の申告は、たいていの方にとっては未知の手続きなので、税理士等の専門家に頼む方が多くなっています。
みやま市での遺産相続の段取りとは
遺産相続については、遺産分割と名義変更や相続税申告等のようなたくさんの手続きを行います。
主な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
みやま市でも第一に行うべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない際は、全員で協議して遺産分割をします。
遺産内容の把握
遺産相続の財産をすべて調査して、一覧化します。
この中には現金、預貯金と家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金、借入金等が含まれます。
相続税申告に影響があるので抜けのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、文章をベースに遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があり、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するので偽造や紛失などというような危険がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている時は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合って、遺産分割の方法を取り決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」にして、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産のみやま市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産はみやま市でもとくに扱いが難しい財産になります。
家や土地などの不動産を相続した時には下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額はみやま市でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等のような複数の尺度が存在します。
相続税の計算においては、一般的には路線価を使用します。
不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例を使って評価額について減額することが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局において名義変更の手続きをします。
提出する書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が難しくなるだけでなく、トラブルが起こる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売る際、みやま市でもネットでできる一括査定のサービスを使うと手間がかかりません。
複数ある不動産業者から見積もりがもらえるため、高額で売却可能になります。
売却時の諸経費や税金のことも予め調査する事が重要です。
みやま市の相続による家族信託
家族信託は、みやま市でも近年注目を浴びている財産管理になります。
家族信託は信任し得る家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症のリスクのために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配もありますが、未然に信託契約をしておくことで回避可能です。
みやま市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳正に残すための書面です。
これは、公証役場において公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は自筆で書くというようなこともできますが形式の不具合や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれています。
特に遺産分割の内容が法定相続分と異なる分割をしたい際には遺言公正証書にしておくことで対立を未然に防ぐことが可能です。
みやま市の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保障するための制度になります。
遺言により故人が自分自身の財産について好きなようにすることは許されますが、遺留分はそれらを制限を与えるために設けられました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利があります。
相続の全財産についての一定程度が遺留分になり、遺留分を受けられない遺言があった際は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの目的は、被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
そのため、みやま市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も少なくありません。
相続税の申告での税理士の役目とみやま市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのはとても複雑になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。
土地の評価では倍率方式や路線価方式を利用する等、税務の規定に沿った精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税方法の助言についても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えるでしょう。
みやま市での税理士報酬は、遺産額などによって変わりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は高いです。
