荒木の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、荒木でも多くの手続きと知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産の遺産相続については、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税の負担を抑えられます。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、問題をあらかじめ阻んでおくだけでなく、相続税の負担を軽くできます。
荒木でも、遺産相続による相続税申告は、大部分の人にとっては慣れない手続きであり、税理士等に任せる人が多くなっています。
荒木での遺産相続の手順は？
遺産相続については、遺産分割、名義の変更や相続税申告などという多くの手続きを行っていきます。
おもな段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときに開始します。
荒木でも第一にやるべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の際は全員によって意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の把握
遺産相続財産をすべて探して、リスト可します。
これらには現金と預貯金や家やマンションなどの不動産や株等の有価証券や保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に影響があるので抜けのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある時は、文章をもとに遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので偽造や紛失等というような危険がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に多額の借金が残されているときには、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談を行って遺産分割の方法を決定します。
協議の内容について遺産分割協議書にまとめ、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の荒木での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は荒木でも特に扱いが難しい財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続する時は下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は荒木でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの目安が存在します。
相続税の割り出しは、一般的に路線価が使用されます。
不動産の評価額が高い場合は相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減らす事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産を受け取った時、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要な書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが厳しくなる他にも、トラブルが生ずる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は荒木でもネットでできる一括査定のサイトを使うと便利です。
複数ある不動産会社から査定がもらえるので、適正な金額で売れます。
売った際の税金や諸経費のこともさきに確かめる事が大切です。
荒木の相続における遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みです。
遺言により故人が自らの財産について思うように分配することについては許されていますが、遺留分はそれを制約するために設けられました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には、財産の一定分が遺留分となり、それが得られない遺言が存在した時には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの役割は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
それによって、荒木でも遺留分をめぐる相続の対立も発生します。
荒木の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の意志を厳格に残すための書面になります。
これは、公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは、自ら記述することもできますが、形式欠陥や偽造される恐れがあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは違った分け方を考えている際には遺言公正証書を残しておくとトラブルを先に防ぐことが可能になります。
荒木の相続においての家族信託とは？
家族信託は、荒木でも近頃注目を浴びている財産管理の方法です。
これは、信用し得る家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症リスクを避けるために役立っています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険もありますが、未然に信託契約をしておけば回避可能です。
相続税申告での税理士の役目と荒木での費用相場とは
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に面倒です。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
たとえば、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を利用する等、税務の規定によった正確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような節税方法のアドバイスについても税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないのは明らかと言えます。
荒木での税理士の報酬については遺産額等によって変わってきます、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いといえます。
