御井の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、御井でも難解な手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税負担を軽減することが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することで、対立を先に防止しておくのみならず、相続人の負担を少なくできます。
御井でも、遺産相続と相続税申告は、ほとんどの人にとってよくわからない手続きであるため、税理士などに任せる人がほとんどの
御井での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割や名義の変更と相続税の申告等という多数の手続きがあります。
一般的な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まります。
御井でも最初にやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して収集し、法定相続人を特定します。
相続人が一人でない場合は、全員にて話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産の対象を調査して、一覧化していきます。
この中には預貯金や現金、家や土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税申告に大きく関わるため見落としがないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書があるときは、中身に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるため紛失や偽造等のようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている際は、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談を行って、遺産分割方法を決めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む御井での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、御井でも特に扱いにくい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときには下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は御井でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等のいくつかの尺度があります。
相続税の算定においては、普通は路線価を用います。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例をつかって評価額を減額する事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家や土地などの不動産を取得したとき、法務局で名義変更手続きをします。
必要書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが困難になるのみならず、問題が生じるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合は御井でもネットの一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数の業者から見積もりがもらえるので高値で売却可能です。
売却した時の税金や諸経費のことも先立って確かめることが重要になります。
御井の相続での家族信託
家族信託とは、御井でも近頃注目を浴びている財産の管理方法です。
家族信託は信任できる家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症リスクを回避するために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険があり得えますが、未然に信託契約をしておけば回避可能です。
御井の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を法的に有効な形で残す書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書は自筆で書き残すといったことも可能ですが形式不具合や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝っています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違う分割にしたいときには遺言公正証書を作成しておくとトラブルを予め防止することが可能になります。
御井の相続による遺留分は？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守る仕組みになります。
遺言で故人が自らの財産について思い通りにしていくことについては認められますが、遺留分はその自由を一定程度制限を与える目的で作られました。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を持ちます。
遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分とされていて、遺留分をもらうことができない遺言が存在した時は、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の目的は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、御井でも遺留分についての相続の対立も珍しくないです。
相続税の申告においての税理士の役目と御井での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのはとても複雑です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が要求されます。
たとえば、不動産評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務上の規定に則った的確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税対策の助言も税理士の役割です。
税理士は申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると思われます。
御井での税理士報酬は遺産の総額などによって変わってきます、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果はよいといえます。
