相模原市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、相模原市でも多くの手続きと知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税の負担を軽くすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用して、アクシデントを予め防止しておくだけでなく、相続税の負担を抑えられます。
相模原市でも、遺産相続での相続税申告は、大抵の方にとっては慣れない手続きであるため、税理士等に依頼する方が大部分です。
相模原市での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割や名義の変更や相続税申告等の多くの手続きをしていきます。
主な段取りは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
相模原市でもまず第一にやるべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない場合は、全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続対象の財産をすべて調査して、一覧化します。
これらには預貯金、現金、家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券、保険金と借入金等が対象になります。
相続税申告に多大に関わるため、抜け落ちのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、意向をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるため偽造や紛失などの恐れがありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多くの借金が残されている場合には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して遺産分割の方法を決定します。
話し合いの決定について「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての相模原市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、相模原市でもとくに対応が煩雑な相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際は以下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は、相模原市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などのような複数の規準が存在します。
相続税の割り出しでは、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が高いとき、相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らす事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家や土地などの不動産をもらった場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが厳しくなるのみでなく、問題が発生する恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時、相模原市でもネットでできる一括査定サイトを利用するとかんたんです。
複数の不動産屋から見積もりを受けられるので高額で売却することが期待できます。
売却した際の税金や諸経費についても事前にチェックしておく事が重要です。
相模原市の相続においての家族信託は
家族信託というのは、相模原市でも近ごろ注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れがありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避可能になります。
相模原市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に有効な形で残す書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書というのは、自筆で記述するということも可能になりますが形式不具合や偽造の恐れもあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。
遺産分割の中身が法定相続分と異なる分け方をしたい際には、遺言公正証書を残しておくことでアクシデントを先に防げます。
相模原市の相続による遺留分とは
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障する制度になります。
遺言で故人が自分の財産を思う通りにしていくことは認められていますが、遺留分はそれらをある程度抑えるために作られました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利があります。
具体的には遺産相続の全財産の一定程度が遺留分になり、遺留分をもらうことができない遺言が存在する時は、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
遺留分の目的は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これにより、相模原市でも遺留分関連の遺産相続のトラブルも珍しくないです。
相続税の申告における税理士の必要性と相模原市での費用相場は
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きはとても難解になります。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が要求されます。
例として、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定による正確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税方法についてのアドバイスも税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると考えられます。
相模原市での税理士報酬は、遺産金額等により違ってきますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
