小城市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、小城市でも煩雑な手続きと知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税負担を抑えることができます。
また、遺言公正証書や家族信託を活用して、衝突を事前に防止しておくのみならず、相続税の負担を減らせます。
小城市でも遺産相続による相続税の申告はたいていの方にとっては縁のなかった手続きであるため、税理士等の専門家にまかせる人が多くなっています。
小城市での遺産相続の流れは
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税申告等といった多数の手続きが含まれます。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階でスタートします。
小城市でも、最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数人の場合は、全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
遺産相続の財産の対象となるものを調査して、一覧にします。
これらには預貯金や現金や家や土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税申告に多大に関係するため、見落としがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、内容をベースに遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるため紛失や偽造等のような危険がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は相続を引き受ける単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金がある際には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合い、遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの結果について遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む小城市での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は小城市でも特に対応が難しい相続財産です。
家や土地などの不動産を相続した際には以下の点に注意してください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には小城市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などというような複数の基準が存在します。
相続税の算定においては、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高い時は相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を活用して評価額について減額していく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産をもらった時は法務局にて名義変更手続きをします。
必要となる書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが厳しくなる以外にも、トラブルが出てくる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却するとき、小城市でもネットでできる一括査定サイトであればカンタンです。
複数ある不動産業者から見積りしてもらえるので高額で売却可能になります。
売った時の諸経費や税金についても予め調べる事がポイントです。
小城市の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の意志を厳正に表す書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書というのは、自分自身で記すといったことも可能になりますが、形式の欠陥や偽造される恐れもあり得るため、遺言公正証書は信用性の面で選ばれます。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは違う分け方を求めたい時には遺言公正証書にしておくことで揉め事を予め防ぐことが可能です。
小城市の相続による遺留分とは？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守るための仕組みです。
遺言によって故人が自分自身の財産について思う通りに分けることは許可されますが、遺留分はそれを制限を与える目的で設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利を所有しています。
遺産相続の全財産についての一定分が遺留分となって、それがもらえない遺言が存在する際には、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の目的は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これにより、小城市でも遺留分関連の相続の対立も珍しくないです。
小城市の相続の家族信託は？
家族信託というのは小城市でも近頃注目を浴びている財産管理の手法になります。
これは、信頼し得る家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で役立っています。
認知症の状態になると資産凍結などの恐れもありますが、未然に信託契約をしておけば避けられます。
相続税申告での税理士の必要性と小城市での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の手続きはかなり複雑です。
不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。
不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務上の規定に沿った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の節税方法についての助言についても税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないのは明らかと言えます。
小城市での税理士費用については遺産の総額等で異なってきますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいです。
