人吉市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、人吉市でも多くの手続きや知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産の相続財産では、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して、相続税負担を軽くすることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、問題をあらかじめ防いでおくのみならず、相続人の負担を抑えることができます。
人吉市でも遺産相続と相続税申告は大方の人にとって慣れない手続きなので、税理士等の専門家にまかせる方が大半になります。
人吉市での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税申告などという多くの手続きがあります。
一般的な手順は以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で開始します。
人吉市でも、まずすべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の際は、全員により話し合って遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
遺産相続対象の財産の対象となるものを調べて、リスト可していきます。
これには現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券や保険金や借入金などが含まれます。
相続税の申告に大きく影響してくるため抜けもれのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、意志に基づいて遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため紛失や偽造等の恐れがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
とくに、被相続人に多くの借金が残っているときには、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議を行って、遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの決定について遺産分割協議書に記載し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の人吉市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は人吉市でもとくに対応が難しい相続財産になります。
家や土地などの不動産の相続の際には下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には人吉市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等というような複数の規準が存在します。
相続税の算出では、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がる時は相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らしていく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受領したとき、法務局で名義変更の手続きを行います。
要求される書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが厳しくなるのみでなく、トラブルが発生する恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売るときは人吉市でもネットの一括査定サービスを利用するとかんたんです。
複数会社から見積もりしてもらえるので、高い価格で売ることができます。
売った時の税金や諸経費についても先立って調査しておくことが大事です。
人吉市の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳格に表す書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書というのは、自身で記述するというようなことも可能ですが形式不備や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれます。
遺産分割の内容が法定相続分とは違う分配にしたい時には、遺言公正証書を残しておくことで争いを未然に防止できます。
人吉市の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障する仕組みになります。
遺言で被相続人が自らの財産について好きなように与えることについては許されていますが、遺留分はそれらを一定程度抑える目的で設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
具体的には、すべての財産についての一定程度が遺留分になって、それを侵害する遺言が存在した際には、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の目的は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
このため、人吉市でも遺留分関連の遺産相続の争いも発生します。
人吉市の相続においての家族信託
家族信託というのは人吉市でも近年関心を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症リスクを避けるために使われています。
認知症になると銀行口座の凍結などの恐れがありますが、前もって信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税の申告における税理士の役目と人吉市での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きは非常に煩雑です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務規定によった正しい評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税対策についての助言についても税理士の職務です。
税理士は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えるでしょう。
人吉市での税理士の報酬については遺産の金額などにより違いますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は良いといえます。
