上益城郡益城町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、上益城郡益城町でも面倒な手続きや専門知識が求められます。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税負担を減らせます。
遺言公正証書や家族信託を使うことにより、問題を事前に阻んでおくと同時に、相続人の負担を少なくできます。
上益城郡益城町でも、遺産相続での相続税の申告は、ほとんどの方にとって縁のなかった手続きであるため、税理士等にまかせる人が大部分です。
上益城郡益城町での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税申告などというようなたくさんの手続きをしていきます。
一般的な手順は以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した段階でスタートします。
上益城郡益城町でも、まず第一にすべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない際は全員にて意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
相続対象の財産の対象を精査し、リスト可します。
これらには現金と預貯金や家や土地などの不動産、株券などの有価証券、保険金と借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きく影響するので、抜けもれのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、その文章に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため、紛失や偽造等のリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多くの借金が残っている場合には、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金負担を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人全員により相談を行って遺産分割のやり方を定めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む上益城郡益城町での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、上益城郡益城町でも扱いが複雑な相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときは下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には、上益城郡益城町でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などという複数の尺度が存在します。
相続税の算定においては、普通は路線価を使います。
不動産の評価額が高額になってくる場合、相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくする事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家や土地などの不動産を取得したときは法務局において名義変更手続きをします。
要求される書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなるのみならず、トラブルが出てくる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する場合、上益城郡益城町でもネットの一括査定サービスを利用すれば手間がかかりません。
複数ある不動産屋から見積もりを受けられるので、適正な価格で売却することが可能です。
売却した際の諸経費や税金についてもあらかじめ調べる事が大切になります。
上益城郡益城町の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳格に残していく書面です。
これは、公証役場において公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは自筆で書くということも可能ですが、形式の欠陥や偽造のリスクもあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で優位になります。
遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分け方をしたい時には、遺言公正証書にしておくとアクシデントをあらかじめ防げます。
上益城郡益城町の相続における遺留分は
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保護する仕組みになります。
遺言によって故人が自らの財産について思い通りに分けることは認められていますが、遺留分はその自由を一定程度抑える形で設けられています。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利を持っています。
具体的には、相続のすべての財産の一定分が遺留分として確保され、遺留分をもらうことができない遺言が存在するときには、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの狙いは、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
そのため、上益城郡益城町でも遺留分の相続の揉め事も発生しています。
上益城郡益城町の相続においての家族信託とは
家族信託とは、上益城郡益城町でも近頃関心を持たれている財産管理の手法になります。
家族信託は信用できる家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症リスクに備える目的で役に立てられています。
認知症になると資産凍結等の心配があり得えますが、前もって信託契約をしておけば回避できます。
相続税の申告での税理士の役割と上益城郡益城町での費用相場は？
相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはかなり面倒になります。
特に、不動産評価、非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門知識が必要です。
例えば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務規定によった正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると言えます。
上益城郡益城町での税理士費用は遺産額等で変わってきます、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
