阿蘇郡高森町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、阿蘇郡高森町でも難解な手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産の相続においては、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、衝突を予め押さえておくと同時に、相続人の負担を抑えることができます。
阿蘇郡高森町でも、遺産相続による相続税申告というのは、大部分の方にとっては難解な手続きであるため、税理士などの専門家に任せる方が大半になります。
阿蘇郡高森町での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更、相続税の申告などというような多くの手続きが含まれます。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時に開始します。
阿蘇郡高森町でも、まずやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない場合は、全員によって調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
相続の財産をすべて精査し、一覧化していきます。
これには現金と預貯金、家や土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金、借入金などが対象となります。
相続税の申告に大きな関係するため抜けのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、情報により遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるので、偽造や紛失等といった心配がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に多くの借金が残っている時には家庭裁判所で相続放棄をすれば借金負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により協議を行って、遺産分割のやり方を決めます。
相談の結果を遺産分割協議書に記載し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む阿蘇郡高森町での相続のポイント
家や土地などの不動産は、阿蘇郡高森町でも特に対応が難しい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続したときには次のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額は阿蘇郡高森町でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などというような複数の尺度があります。
相続税の算定には、一般的には路線価を使用します。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らしていくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産を受領した時、法務局で名義変更の手続きを行います。
要求される書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が厳しくなるだけでなく、トラブルが生ずる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する際は阿蘇郡高森町でもネットでできる一括査定のサイトを使えばカンタンです。
複数ある不動産会社から査定がもらえるので高い金額で売ることができます。
売却した際の税金や諸経費についても先に確認しておく事が大事です。
阿蘇郡高森町の相続における遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について思うように分け与えることについては許可されていますが、遺留分はそれを制限する目的で設定されています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には財産についての一定分が遺留分になって、それを侵害する遺言が存在したときには、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの狙いは、被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹には遺留分が認められません。
そのため、阿蘇郡高森町でも遺留分の相続のトラブルも発生しています。
阿蘇郡高森町の相続での家族信託は？
家族信託とは、阿蘇郡高森町でも近頃関心を持たれている財産の管理方法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会の認知症リスクのために効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結等の心配もありますが、予め信託契約を結んでおけば避けられます。
阿蘇郡高森町の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳正に残す書面になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自分で執筆するといったことも認められていますが、形式の不備や偽造される心配もあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは違う分配を求めたい際には遺言公正証書にしておくことで問題を前もって防ぐことが可能になります。
相続税の申告での税理士の必要性と阿蘇郡高森町での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の手続きというのはとても難解になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が必要になります。
例えば、土地評価においては倍率方式や路線価方式を使う等、税務の規定に沿った的確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税策についてのアドバイスについても税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると言えます。
阿蘇郡高森町での税理士費用は、遺産金額などによって違ってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いといえます。
