日吉の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、日吉でも複雑な手続きと知識が求められます。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税の負担を軽減することが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、トラブルを前もって封じておくと同時に、相続人の負担を軽減できます。
日吉でも遺産相続による相続税の申告というのは、たいていの方には難しい手続きであるので、税理士等に依頼する方がほとんどの
日吉での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税申告等というような多くの手続きをしていきます。
よくある流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で始まってきます。
日吉でもまず第一に行うべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でないときは全員で協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
遺産相続財産の対象となるものを調査して、リスト可していきます。
現金と預貯金や家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金、借入金などが含まれます。
相続税申告に多大な影響するので抜けのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その中身に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるので、紛失や偽造などのようなリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続を承認する単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に多くの借金がある場合は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して、遺産分割方法を取り決めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産の日吉での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は日吉でも特に対応が難しい財産になります。
家や土地などの不動産を相続した際は以下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には、日吉でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等というようないくつかの尺度が存在します。
相続税の計算には、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくる時は相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について減らしていくことがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産を受領した場合、法務局において名義変更の手続きをします。
必要書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなるのみならず、問題が生じる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、日吉でもネットの一括査定のサイトであればラクです。
複数ある不動産屋から見積もりしてもらえるので適正な価格で売ることが可能です。
売却時の諸経費や税金のこともさきに調査しておく事がポイントになります。
日吉の相続での遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自らの財産を思う通りに分け与えることについては許されますが、遺留分はそれを制約する形で作られました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を所有します。
具体的には、相続の財産についての一定分が遺留分とされて、それが得られない遺言があったときには、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの目的は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、日吉でも遺留分についての遺産相続のいざこざも珍しくないです。
日吉の相続による遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳格に残していく書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書というのは、自分自身で記すといったことも可能になりますが、形式欠陥や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書はその信頼性の点で優れています。
特に遺産分割の方法が法定相続分とは違った分割をしたい時には遺言公正証書を残しておくと衝突を事前に防止することが可能です。
日吉の相続の家族信託
家族信託とは、日吉でも近頃話題になっている財産管理の手法です。
家族信託は信用し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で役に立てられています。
認知症になると資産凍結などの危険がありますが、予め信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税申告での税理士の必要性と日吉での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きはとても難解になります。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が欠かせません。
例として、土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務規定による正しい評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告漏れやミスを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必要であるのは明らかと言えます。
日吉での税理士の報酬については、遺産の額などで変わりますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいです。
