京都市西京区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、京都市西京区でも難解な手続きや知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税負担を軽減できます。
また、遺言公正証書や家族信託を使用して、問題を予め押さえておくだけでなく、相続税の負担を少なくすることが可能です。
京都市西京区でも遺産相続による相続税申告というのは、大抵の人にとっては難しい手続きであるため、税理士等の専門家にまかせる人が大部分になります。
京都市西京区での遺産相続の段取りとは
遺産相続については遺産分割や名義の変更や相続税の申告などといった多数の手続きがあります。
一般的な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時に始まってきます。
京都市西京区でも、まず行うべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる際は、全員で協議して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
遺産相続財産を洗い出して探して、一覧にします。
これには預貯金と現金、家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券や保険金と借入金等が含まれます。
相続税申告に大きな影響するため漏れがないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、内容をベースに遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるため、偽造や紛失などのような危険がありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金が残っている際は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談を行って、遺産分割方法を定めます。
協議の結果について遺産分割協議書にまとめ、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の京都市西京区での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は京都市西京区でもとくに扱いづらい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際は以下の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は京都市西京区でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などのようないくつかの尺度があります。
相続税の計算には、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になるとき、相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減らしていくことが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産をもらったとき、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが難しくなるのみでなく、トラブルが発生する恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る場合は京都市西京区でもネットでできる一括査定のサービスを利用すると手間がかかりません。
複数不動産業者から見積もりがもらえるため、高い価格で売ることが可能になります。
売った際の諸経費や税金についても事前にチェックしておくことが重要になります。
京都市西京区の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳正に表すための書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書は自筆で記すというようなことも認められていますが、形式不備や偽造される心配もあり得るので、遺言公正証書は信頼性の面で勝ります。
遺産分割が法定相続分と違う分割をしたい時には、遺言公正証書を残しておくことで争いを前もって防ぐことが可能になります。
京都市西京区の相続による遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護するための制度です。
遺言によって故人が自分自身の財産について思う通りに相続させることについては認められますが、遺留分についてはそれを制限を与えるために設定されています。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利があります。
具体的にはすべての財産についての一定分が遺留分として確保され、遺留分がもらえない遺言が存在した際は、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役割は、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、京都市西京区でも遺留分をめぐる遺産相続の揉め事も発生しています。
京都市西京区の相続による家族信託は
家族信託は、京都市西京区でも近年注目されている財産管理の手法です。
これは信頼できる家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクを避けるために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等の心配がありますが、事前に信託契約をしておくことで回避できます。
相続税の申告においての税理士の必要性と京都市西京区での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きは非常に面倒です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
例として、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を使うなど、税務規定による正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税対策についての助言についても税理士の職務になります。
税理士は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると考えられます。
京都市西京区での税理士報酬については遺産額等で違ってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。
