京都市右京区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、京都市右京区でも多くの手続きや専門知識が必要になります。
家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用で、相続税負担を少なくすることが可能になります。
また、家族信託や遺言公正証書を活用することで、いざこざを事前に防いでおくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能になります。
京都市右京区でも、遺産相続での相続税申告は、大半の方にとってはよくわからない手続きであり、税理士等の専門家に依頼する方がほとんどの
京都市右京区での遺産相続の手順とは？
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税申告などの多くの手続きを行っていきます。
一般的な流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
京都市右京区でも、まず第一に行うべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない時は全員によって意見調整を行って遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続対象の財産の対象となるものを調査して、一覧化します。
この中には現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券と保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に大きな関わるので、抜け落ちのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、文章を基本に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるので偽造や紛失などといったリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択できます。
被相続人に高額の借金が残っている際は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議して遺産の分割方法を決定します。
相談の内容について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産についての京都市右京区での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は京都市右京区でも特に扱いが複雑な財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときは以下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、京都市右京区でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などという複数の目安が存在します。
相続税の算出は、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になる時、相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくしていく事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産をもらった時、法務局で名義変更の手続きをします。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなるのみでなく、問題が生じる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売るときは京都市右京区でもネットの一括査定サービスであればかんたんです。
複数ある会社から見積りしてもらえるので、高い価格で売却できます。
売却した時の諸経費や税金についても事前に確認しておく事が大事です。
京都市右京区の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に有効な形で残すための書類になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は自分自身で執筆するといったことも認められていますが形式の不備や偽造される危険もあるので、遺言公正証書はその信頼性の点で優位になります。
とくに遺産分割の内容が法定相続分と違った分配を考えている時には、遺言公正証書を作っておくとトラブルを未然に防止することが可能です。
京都市右京区の相続における家族信託とは
家族信託というのは、京都市右京区でも近年注目を集めている財産管理の手法です。
これは、信用できる家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症リスクに備える目的で役立っています。
認知症の状態になると資産凍結などの危険もあり得えますが、未然に信託契約をしておくことで避けることができます。
京都市右京区の相続での遺留分とは？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を守る仕組みです。
遺言により故人が自分自身の財産を思うように分配することについては認められますが、遺留分についてはそれをある程度制約していく形で設定されました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利を所有します。
遺産相続の全財産の一定分が遺留分となり、それを受け取ることができない遺言が存在したときには、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の役目は、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
それによって、京都市右京区でも遺留分関連の相続の衝突もよくあります。
相続税申告での税理士の役割と京都市右京区での費用相場とは
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きはとても煩雑になります。
不動産価値の評価、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
例として、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務上の規定に沿った精密な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税方法についてのアドバイスについても税理士の役割です。
税理士は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えます。
京都市右京区での税理士の料金については、遺産金額などにより違いますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いです。
