京都市伏見区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、京都市伏見区でも面倒な手続きや知識が欠かせません。
家や土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税負担を抑えることができます。
家族信託や遺言公正証書を活用して、アクシデントをあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
京都市伏見区でも遺産相続での相続税の申告というのは、多くの人にとって慣れない手続きであり、税理士等の専門家にまかせる人が大半になります。
京都市伏見区での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税の申告等のような多数の手続きを行います。
一般的な段取りは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに始まってきます。
京都市伏見区でもまず行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でない際は全員により相談して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
相続の財産をもれなく集めて、一覧にします。
預貯金と現金と家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券、保険金、借入金等が含まれます。
相続税申告に大きく影響があるので、抜けもれのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その文章をもとに遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるので紛失や偽造などのようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に多くの借金がある際は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談して遺産分割方法を決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書にして、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む京都市伏見区での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は京都市伏見区でも特に対応が煩雑な財産になります。
家や土地などの不動産の相続のときは次のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は京都市伏見区でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等のような複数の尺度があります。
相続税の算定においては、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなってくる場合、相続税負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくすることがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受け取った場合は法務局において名義変更の手続きをします。
必要な書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が厳しくなる他にも、トラブルが生じるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る際、京都市伏見区でもネットの一括査定のサービスを使うとかんたんです。
複数不動産会社から見積りを受けられるため高額で売却できます。
売った際の諸経費や税金のことも先に確認することがポイントになります。
京都市伏見区の相続による遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みになります。
遺言により被相続人が自分自身の財産を思い通りに与えることは許されていますが、遺留分についてはそれらを制限を与える形で作られました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を持っています。
すべての財産の一定程度が遺留分になり、遺留分を受け取れない遺言が存在した場合は、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の役目は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これによって、京都市伏見区でも遺留分の遺産相続の衝突も発生します。
京都市伏見区の相続においての家族信託は？
家族信託というのは京都市伏見区でも近年注目を浴びている財産管理です。
これは信頼し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクのために利用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の危険もあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば避けることができます。
京都市伏見区の相続による遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意思を法的に有効な形で表す書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書というのは、自筆で書くということも認められていますが形式の不備や偽造の心配もあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の点で勝っています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と異なる分け方を求める際には遺言公正証書を作っておくことでトラブルを未然に防止することができます。
相続税の申告での税理士の役割と京都市伏見区での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きはものすごく複雑になります。
とくに、不動産算出、非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
たとえば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務規定に従った的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと考えられます。
京都市伏見区での税理士の料金については遺産の総額等によって異なりますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は高いです。
