長岡京市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、長岡京市でも多くの手続きや専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税の負担を少なくできます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、トラブルを予め阻んでおくとともに、相続税の負担を抑えることができます。
長岡京市でも、遺産相続での相続税申告というのは多くの人には難解な手続きなので、税理士等の専門家に依頼する人が大部分です。
長岡京市での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税の申告などのような多くの手続きを行っていきます。
主な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
長岡京市でもまず行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人を特定します。
相続人が1人でない時は全員にて調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
相続対象の財産をすべて調査して、一覧化していきます。
これらには預貯金、現金や家や土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に大きく影響してくるため抜け落ちのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、その意志を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するので、偽造や紛失等といった危険がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、相続を受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に高額の借金がある時は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合い遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の決定を遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の長岡京市での遺産相続のポイントとは
家や土地などの不動産は長岡京市でも特に対応が煩雑な財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際には次のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、長岡京市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などのようないくつかの規準が存在します。
相続税の算出は、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が高くなる場合は相続税負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らすことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取ったとき、法務局で名義変更手続きを行います。
要求される書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が難しくなるのみでなく、トラブルが生ずるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却するとき、長岡京市でもネットの一括査定のサイトを使うと便利です。
複数の不動産会社から見積もりを受けられるため高値で売却可能です。
売却時の諸経費や税金のことも先立って確認する事がポイントです。
長岡京市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意思を法的に残すための書類です。
これは、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは、自身で記述することもできますが形式の欠陥や偽造される心配があり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝ります。
遺産分割のやり方が法定相続分と違う分配を求める場合には遺言公正証書にしておくことで衝突を事前に防止することが可能です。
長岡京市の相続での遺留分は？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度になります。
遺言で故人が自身の財産を自由にすることについては認められていますが、遺留分についてはそれらをある程度抑えていくために作られています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には、相続の財産についての一定分が遺留分になり、それをもらうことができない遺言があった時には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この仕組みの目的は、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これにより、長岡京市でも遺留分をめぐる遺産相続の争いもよくあります。
長岡京市の相続における家族信託とは
家族信託は、長岡京市でも最近注目を集めている財産管理の方法です。
これは信用できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症になると資産凍結等の恐れがあり得えますが、未然に信託契約をしておけば回避可能になります。
相続税申告における税理士の役目と長岡京市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはとても難解です。
不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
たとえば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務の規定に沿った正しい評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は、申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると考えられます。
長岡京市での税理士料金については遺産の総額等によって違いますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。
