京都市北区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、京都市北区でも多くの手続きや知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて相続税の負担を減らすことが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を使用することにより、アクシデントを予め防止しておくと同時に、相続人の負担を少なくできます。
京都市北区でも、遺産相続と相続税申告というのは大部分の方にとっては慣れない手続きであるので、税理士などに依頼する方が大半です。
京都市北区での遺産相続の手順とは？
遺産相続については、遺産分割、名義変更と相続税申告等といったたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で開始します。
京都市北区でも、最初にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない時は、全員で協議して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
相続対象の財産の対象を集めて、リスト可していきます。
これらには預貯金、現金、家やマンションなどの不動産と株などの有価証券と保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税申告に多大に関わってくるので抜けもれのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、情報を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するので偽造や紛失等というような心配がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に高額の借金が残っている時には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って遺産の分割方法を定めます。
相談の決定を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む京都市北区での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、京都市北区でも扱いづらい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合には以下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には、京都市北区でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等というような複数の尺度が存在します。
相続税の計算には、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなってくるときは相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らす事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家や土地などの不動産を得た場合、法務局にて名義変更手続きをします。
提出する書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが困難になるのみならず、問題が生じるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時は京都市北区でもネットの一括査定サービスならば便利です。
複数業者から見積りがもらえるため高値で売却可能です。
売った時の税金や諸経費のことも前もって調べておくことが大切です。
京都市北区の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保護する制度です。
遺言で被相続人が自らの財産について好きなようにすることについては許可されますが、遺留分はその自由をある程度抑える目的で作られました。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有しています。
具体的には、すべての財産についての一定分が遺留分になり、遺留分を受け取ることができない遺言が存在した場合には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の目的は、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これにより、京都市北区でも遺留分に関する遺産相続の争いも珍しくありません。
京都市北区の相続についての家族信託とは？
家族信託は、京都市北区でも最近話題になっている財産管理になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症リスクに備える目的で効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結等のリスクがありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けられます。
京都市北区の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳重に示していく書面です。
これは公証役場で公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書は自ら記すことも認められていますが形式の欠陥や偽造のリスクがあり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝っています。
遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分け方をしたい場合には、遺言公正証書にしておくことで揉め事を先に防ぐことが可能です。
相続税申告における税理士の必要性と京都市北区での費用相場は
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きというのはとても面倒になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務規定に則った精密な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の役割です。
税理士は、申告漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると言えるでしょう。
京都市北区での税理士の費用は遺産総額などで変わってきます、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は良いといえます。
