八幡市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、八幡市でも多くの手続きや知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税の負担を抑えることができます。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、対立を予め押さえておくのみならず、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
八幡市でも、遺産相続での相続税申告はほとんどの人には慣れない手続きであるので、税理士などの専門家に頼む人が多いです。
八幡市での遺産相続の手順とは
遺産相続については、遺産分割や名義変更、相続税申告などの多数の手続きをしていきます。
主な段取りは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。
八幡市でもまず第一にすべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数の時は、全員で意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
相続の財産をもれなく精査し、リスト可していきます。
この中には現金、預貯金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きな関係するので抜けもれのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、意向によって遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので紛失や偽造等のようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を受ける単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多くの借金が残っている際には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議を行って遺産分割方法を決めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む八幡市での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、八幡市でもとくに扱いにくい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する場合は次のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額は、八幡市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等のようないくつかの規準があります。
相続税の割り出しには、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税の負担が増えるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくしていくことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局にて名義変更の手続きをします。
提出するための書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが困難になる他にも、問題が起こる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却するとき、八幡市でもネットでできる一括査定のサービスならばカンタンです。
複数不動産屋から査定を受けられるので高値で売却することが可能になります。
売った際の税金や諸経費についても先立ってチェックすることが重要になります。
八幡市の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に示すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は、自分自身で書くといったことも可能になりますが形式不備や偽造の恐れもあるため、遺言公正証書は信用性の面で優位になります。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違う分割を求める場合には遺言公正証書にしておくことで揉め事をあらかじめ防ぐことができます。
八幡市の相続による遺留分とは？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産を思うように与えることについては許可されていますが、遺留分についてはそれをある程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこうした権利があります。
具体的には財産の一定割合が遺留分となって、それをもらうことができない遺言が存在した時には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の狙いは被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、八幡市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も少なくありません。
八幡市の相続の家族信託は
家族信託は、八幡市でも最近注目されている財産管理の方法です。
これは、信頼し得る家族に財産管理委託して、その利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症リスクに備えるために使われています。
認知症になると資産凍結などの危険もありますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避可能です。
相続税の申告においての税理士の必要性と八幡市での費用相場は
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはかなり面倒です。
とくに、不動産評価や非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を利用する等、税務の規定に従った精密な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税対策の助言についても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。
八幡市での税理士の報酬については、遺産の金額などによって違いますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。
