京都市中京区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、京都市中京区でも複雑な手続きや知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税負担を少なくすることが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、対立を先に押さえておくとともに、相続人の負担を少なくすることが可能です。
京都市中京区でも、遺産相続と相続税の申告は大方の人にとって難しい手続きが必要であり、税理士などの専門家にまかせる人が多くなっています。
京都市中京区での遺産相続の段取りは
遺産相続には遺産分割と名義の変更と相続税申告などというたくさんの手続きがあります。
主な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに始まってきます。
京都市中京区でもまず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数人の場合は、全員により協議して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産の対象となるものを探して、一覧化します。
これらには預貯金、現金や家や土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金、借入金等が含まれます。
相続税に多大な影響があるため見落としがないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、意向を基本に遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるため紛失や偽造等のようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は相続を受け入れる単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残されている場合には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談して遺産分割方法を定めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の京都市中京区での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は京都市中京区でも扱いが難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続したときには下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には京都市中京区でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等という複数の基準が存在します。
相続税の算定においては、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になる時、相続税の負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくしていく事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが困難になるだけでなく、トラブルが出てくるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は京都市中京区でもネットの一括査定のサイトを利用するとカンタンです。
複数業者から見積りを受けられるため高い価格で売却することが可能です。
売却した時の税金や諸経費のことも予め確かめることが大切です。
京都市中京区の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳格に残す書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書は、自分自身で執筆するといったことも可能ですが形式の不具合や偽造されるリスクもあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝っています。
とくに遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割を考えている時には、遺言公正証書を作成しておくことでいざこざを先に防ぐことができます。
京都市中京区の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障するための仕組みです。
遺言によって故人が自分の財産について思うようにすることは認められますが、遺留分はその自由を制限する形で設けられています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を持ちます。
具体的には財産の一定分が遺留分になって、それがもらえない遺言が存在した場合には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の目的は、被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
それによって、京都市中京区でも遺留分についての遺産相続のいざこざも珍しくありません。
京都市中京区の相続での家族信託とは
家族信託というのは京都市中京区でも近頃話題を集めている財産の管理方法になります。
これは信頼できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症のリスクを避けるために活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、事前に信託契約を結べことで避けることができます。
相続税申告における税理士の役割と京都市中京区での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、その手続きはとても煩雑になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。
土地の評価では路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務上の規定による精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税策の助言も税理士の仕事になります。
税理士は申告のミスや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと思われます。
京都市中京区での税理士の報酬は遺産の総額等で変わりますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果はよいです。
