京都市南区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、京都市南区でも多くの手続きや知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により相続税負担を抑えられます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、いざこざを前もって押さえておくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能です。
京都市南区でも遺産相続による相続税の申告は大抵の方には未知の手続きであるため、税理士等の専門家に依頼する人が大半です。
京都市南区での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税申告等といったたくさんの手続きを行います。
一般的な段取りは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時に開始されます。
京都市南区でもまず第一にすべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でないときは、全員で相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
遺産相続対象の財産の対象を集めて、一覧にします。
現金と預貯金や家や土地などの不動産と株などの有価証券、保険金と借入金などが対象になります。
相続税の申告に大きな影響があるので見落としがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、文章に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるので紛失や偽造等というような心配がありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に多くの借金が残されているときは、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金負担を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合い、遺産分割のやり方を取り決めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての京都市南区での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は京都市南区でも扱いが複雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときは次のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は、京都市南区でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等というような複数の目安があります。
相続税の算定は、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高いと相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減額していくことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産をもらったときは法務局にて名義変更手続きを行います。
必要書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが厳しくなるのみならず、トラブルが発生する心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却するとき、京都市南区でもネットでできる一括査定のサイトを使えばかんたんです。
複数不動産会社から見積りしてもらえるため、高い価格で売却することができます。
売却した時の諸経費や税金のこともさきに調査しておくことがポイントになります。
京都市南区の相続についての家族信託
家族信託というのは、京都市南区でもここ数年関心を持たれている財産の管理方法になります。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクのために利用されています。
認知症の状態になると資産凍結等の危険もありますが、事前に信託契約をしておくことで避けることができます。
京都市南区の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保障するための仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産を思う通りにしていくことは許可されますが、遺留分はそれをある程度抑えていくために設定されています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を持っています。
具体的には遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分として確保され、それをもらうことができない遺言が存在した場合には、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この制度の狙いは、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
このため、京都市南区でも遺留分についての相続の争いも発生します。
京都市南区の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の考えを法的に示していくための書類です。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書というのは自ら記すというようなことも認められていますが、形式不備や偽造されるリスクもあるため、遺言公正証書は信用性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分け方を考えている時には、遺言公正証書を残しておくことで争いを未然に防止できます。
相続税の申告での税理士の役目と京都市南区での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、その手続きは非常に複雑になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門知識が欠かせません。
例として、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務上の規定による正確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税方法についての助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために重要であると思われます。
京都市南区での税理士料金については遺産の総額などによって変わりますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果はよいです。
