宮津市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、宮津市でも難解な手続きや専門知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税負担を軽くすることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を活用することによって、争いを事前に防いでおくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能になります。
宮津市でも、遺産相続での相続税の申告は、多くの方にとって未知の手続きであり、税理士等にまかせる方が大部分です。
宮津市での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税申告などの多数の手続きがあります。
主な段取りは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始します。
宮津市でも、第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない際は全員によって意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続の財産の対象を調べて、一覧化します。
この中には現金、預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株券等の有価証券と保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に影響するので抜けもれのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、情報に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するため、偽造や紛失等の心配がないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っているときには家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合い遺産分割のやり方を定めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える時、相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産の宮津市での相続のポイントは?
家やマンションや土地などの不動産は、宮津市でも扱いづらい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときには次のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には宮津市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といういくつかの目安が存在します。
相続税の算出では、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が高額であるときは相続税の負担が増えるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らすことが大事になります。
不動産の名義変更(相続登記)
相続により家やマンションなどの不動産をもらった時は法務局において名義変更の手続きをします。
提出する書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが難しくなるだけでなく、トラブルが生ずるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売る際は宮津市でもネットの一括査定サイトであればカンタンです。
複数ある会社から査定がもらえるため、高い価格で売却できます。
売った際の諸経費や税金についても先に調査しておくことが大切になります。
宮津市の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の意思を法的に示していく書面です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は自筆で書き残すというようなこともできますが形式の不具合や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違う分割をしたい際には遺言公正証書にしておくと揉め事を先に防げます。
宮津市の相続における家族信託は
家族信託というのは宮津市でも近頃注目を浴びている財産管理の方法です。
家族信託は信用できる家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクを回避するために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクもありますが、予め信託契約をしておくことで避けられます。
宮津市の相続の遺留分とは
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を守るための仕組みです。
遺言によって故人が自分自身の財産を思う通りにしていくことは許可されますが、遺留分はその自由を一定程度抑えていく目的で設けられました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的には、相続の財産についての一定分が遺留分として確保され、遺留分がもらえない遺言がある時は、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることができます。
この制度の役割は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これによって、宮津市でも遺留分についての相続の争いも少なくありません。
相続税申告においての税理士の必要性と宮津市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きは非常に複雑になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務の規定に則った正しい評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税対策についてのアドバイスも税理士の役目です。
税理士は、申告漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると考えられます。
宮津市での税理士料金については、遺産の額等によって変わってきます、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。