京都市左京区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、京都市左京区でも複雑な手続きと知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産の相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税の負担を軽減することが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することで、揉め事を予め阻んでおくだけでなく、相続税の負担を減らすことが可能になります。
京都市左京区でも、遺産相続での相続税申告は多くの方にとってはよくわからない手続きであり、税理士等の専門家に依頼する人が大半になります。
京都市左京区での遺産相続の段取りは
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税申告などのような多数の手続きを行っていきます。
よくある流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに始まってきます。
京都市左京区でも、まず行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない時は全員により相談して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
相続の財産をもれなく調査し、一覧化します。
これには現金や預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税申告に大きな関係してくるので抜けのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その中身を基本に遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があって、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保存されるため紛失や偽造等というような恐れがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続に同意する単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っている際には、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合い、遺産分割のやり方を取り決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の京都市左京区での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は京都市左京区でもとくに扱いづらい財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときは下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、京都市左京区でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等の複数の尺度が存在します。
相続税の算定においては、通常は路線価を使用します。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らしていく事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家や土地などの不動産を受け取った時は法務局にて名義変更手続きをします。
提出する書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが難しくなる他にも、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却するときは京都市左京区でもネットの一括査定のサービスを使うとラクです。
複数ある不動産業者から見積りしてもらえるので、適正な金額で売れます。
売却した時の税金や諸経費のことも予め調査しておく事が重要です。
京都市左京区の相続での遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を守る制度になります。
遺言で被相続人が自らの財産を思う通りに相続させることは許されていますが、遺留分はその自由を一定程度制約する形で作られました。
法定相続人である配偶者、子どもなどが権利を持ちます。
相続の財産の一定程度が遺留分となって、遺留分を受け取ることができない遺言がある場合は、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の狙いは、被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、京都市左京区でも遺留分関連の相続の衝突も発生します。
京都市左京区の相続での家族信託は
家族信託というのは京都市左京区でもここ数年注目されている財産管理の手法です。
これは信用できる家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会の認知症リスクに備える目的で役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクもありますが、前もって信託契約をしておけば避けられます。
京都市左京区の相続についての遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳格に残すための書面になります。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自筆で記述するといったことも認められていますが、形式の不備や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分配を求めたいときには遺言公正証書を残しておくことで対立を事前に防止することができます。
相続税の申告での税理士の役目と京都市左京区での費用相場とは
相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きはものすごく複雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務の規定に則った精密な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の役割です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると言えるでしょう。
京都市左京区での税理士報酬は、遺産総額などにより変わりますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
