綾部市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、綾部市でも面倒な手続きと専門知識が必須です。
家や土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税の負担を軽減することが可能です。
遺言公正証書や家族信託を使うことで、アクシデントを事前に封じておくだけでなく、相続人の負担を軽減できます。
綾部市でも遺産相続での相続税の申告は、たいていの方にはよくわからない手続きであるので、税理士などに任せる方が多くなっています。
綾部市での遺産相続の段取りとは
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税申告等のような多数の手続きが含まれます。
よくある流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときにスタートします。
綾部市でも、まず第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人を特定します。
相続人が1人でない際は、全員により意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
遺産相続の財産の対象となるものを精査し、一覧にします。
これらには現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券と保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税に多大な関わるので、見落としがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、文章に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、もっとも安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるので、偽造や紛失等といった危険がないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金が残っている時には家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議を行って遺産分割の方法を定めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての綾部市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は綾部市でも特に対応が煩雑な財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続するときは以下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は綾部市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等といういくつかの尺度が存在します。
相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が上がるとき、相続税の負担が増えるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を減額する事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局で名義変更の手続きを行います。
提出書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが困難になるのみならず、トラブルが生ずる危険もあります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合、綾部市でもネットの一括査定サービスを利用するとカンタンです。
複数ある会社から見積りを受けられるので高い金額で売却できます。
売却した際の税金や諸経費のこともあらかじめ調べる事が重要になります。
綾部市の相続についての家族信託とは？
家族信託というのは綾部市でも近頃注目されている財産管理です。
これは信任できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクを回避するために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結などのリスクもありますが、先に信託契約を結んでおけば避けられます。
綾部市の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳正に示すための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は、自身で書き残すといったこともできますが、形式不具合や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝ります。
遺産分割が法定相続分と違う分け方にしたい時には、遺言公正証書を作成しておくと揉め事をあらかじめ防止することが可能になります。
綾部市の相続による遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保護する仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産について思う通りに分配することについては認められますが、遺留分はそれを制限を与えるために設定されました。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利があります。
具体的にはすべての財産の一定程度が遺留分とされて、遺留分を侵害する遺言が存在する場合には、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの狙いは、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
これにより、綾部市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も発生します。
相続税の申告における税理士の役目と綾部市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしますが、その手続きというのはとても複雑です。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
例えば、土地の評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務の規定によった正確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような節税対策の助言も税理士の仕事になります。
税理士は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると言えます。
綾部市での税理士の報酬は、遺産の総額等により異なりますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は良いです。
