京都市上京区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、京都市上京区でも面倒な手続きや知識が必要になります。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用により相続税負担を減らすことが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、衝突を先に防いでおくとともに、相続税の負担を抑えることが可能です。
京都市上京区でも遺産相続による相続税の申告というのは大抵の人にはよくわからない手続きであるため、税理士などの専門家に頼む方が多いです。
京都市上京区での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税申告などといった多数の手続きを行っていきます。
一般的な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
京都市上京区でも最初にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる際は全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容の把握
遺産相続財産の対象を集めて、リストにします。
預貯金と現金と家や土地などの不動産や株などの有価証券、保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税申告に大きく影響してくるので見落としがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、文章を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるため偽造や紛失などの恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている場合は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って、遺産分割の方法を定めます。
相談の決定を遺産分割協議書に記し、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の京都市上京区での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、京都市上京区でも特に扱いづらい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時、次のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は京都市上京区でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等といったいくつかの尺度があります。
相続税の割り出しでは、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が高くなる時は相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例を使用して評価額を減額していく事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更の手続きを行います。
必要書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが困難になる他にも、トラブルが起きるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する際、京都市上京区でもネットでできる一括査定のサイトを利用するとラクです。
複数ある業者から見積もりを受けられるため高値で売却可能です。
売却時の諸経費や税金についてもさきにチェックしておく事が大切になります。
京都市上京区の相続についての家族信託は
家族信託というのは、京都市上京区でも近頃関心を持たれている財産の管理方法です。
これは信用できる家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症リスクを回避するために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、未然に信託契約を結べことで回避できます。
京都市上京区の相続における遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に有効な形で残す書類になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人二人のもとで成立となります。
遺言書というのは自ら記述するということもできますが、形式欠陥や偽造されるリスクもあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分と違った分配を求めたい場合には遺言公正証書を残しておくとトラブルをあらかじめ防止できます。
京都市上京区の相続の遺留分とは
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を守るための仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産を自由にすることは認められますが、遺留分についてはそれを一定程度制約する目的で作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を持ちます。
具体的には相続の全財産についての一定程度が遺留分とされていて、それをもらうことができない遺言が存在するときには、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
遺留分の狙いは被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、京都市上京区でも遺留分関連の相続の揉め事も発生します。
相続税申告においての税理士の役割と京都市上京区での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きはとても複雑です。
不動産評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、不動産の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務の規定に従った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税対策についての助言も税理士の役目です。
税理士は申告の漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと言えるでしょう。
京都市上京区での税理士の費用は、遺産総額等によって変わりますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果はよいです。
