城陽市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、城陽市でも複雑な手続きや知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産の相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税の負担を少なくすることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用することで、アクシデントをあらかじめ防止しておくと同時に、相続人の負担を抑えられます。
城陽市でも遺産相続による相続税の申告は、大方の人にとっては縁のなかった手続きであるため、税理士などにまかせる人が多いです。
城陽市での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割と名義の変更や相続税申告等のような多くの手続きを行います。
主な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した段階でスタートします。
城陽市でもまず第一に行うべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる場合は全員で相談して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続財産をすべて集めて、一覧化します。
これらには預貯金や現金や家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に影響があるので漏れがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、文章を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるため、紛失や偽造などの心配がないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は遺産相続を承認する単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金がある時には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い遺産の分割方法を決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産についての城陽市での遺産相続のポイントとは
家や土地などの不動産は城陽市でも扱いが複雑な財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時、下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、城陽市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等のいくつかの基準があります。
相続税の算定には、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額である場合は相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減額していくことがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局で名義変更の手続きをします。
提出する書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなる他にも、トラブルが起こる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却するとき、城陽市でもネットの一括査定のサービスを使えばラクです。
複数の業者から見積もりしてもらえるため適正な金額で売ることができます。
売却した時の諸経費や税金のことも前もってチェックしておく事がポイントになります。
城陽市の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の意志を厳重に表すための書面になります。
これは公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は自身で記すといったことも認められていますが形式欠陥や偽造される心配があるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれています。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分配をしたい時には遺言公正証書を作成しておくことで問題をあらかじめ防ぐことが可能になります。
城陽市の相続による遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守るための仕組みになります。
遺言により被相続人が自らの財産について思うように分けることについては許されていますが、遺留分はその自由を一定程度抑える目的で設けられています。
法定相続人である配偶者、子どもなどが権利を所有しています。
具体的には遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分になって、それを受けられない遺言がある時には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行えます。
遺留分の目的は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これによって、城陽市でも遺留分に関する相続のトラブルも珍しくないです。
城陽市の相続による家族信託は？
家族信託は、城陽市でもここ数年関心を持たれている財産管理です。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクを避けるために役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結などの恐れもあり得えますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能です。
相続税申告での税理士の役割と城陽市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのは非常に煩雑です。
特に、不動産算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を利用する等、税務規定に沿った正確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税対策についてのアドバイスも税理士の仕事です。
税理士は申告漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えます。
城陽市での税理士費用は遺産の金額等によって変わってきます、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
