京丹後市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、京丹後市でも多くの手続きと知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税の負担を軽減できます。
また、遺言公正証書や家族信託を利用して、争いを予め防いでおくだけでなく、相続税の負担を軽くできます。
京丹後市でも遺産相続による相続税の申告というのは多くの人にとっては未知の手続きであり、税理士等の専門家に依頼する人が大半です。
京丹後市での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割、名義の変更や相続税申告等といったたくさんの手続きを行います。
おもな手順は以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
京丹後市でも、第一にやるべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでないときは全員にて協議して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
相続対象の財産の対象を精査して、リスト可します。
この中には現金と預貯金、家や土地などの不動産や株などの有価証券と保険金と借入金等が対象になります。
相続税申告に大きく影響があるため抜け落ちのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その情報に基づいて遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため紛失や偽造などのような心配がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は相続を受け入れる単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残されているときは、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談して、遺産の分割方法を決めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産を含む京丹後市での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、京丹後市でも特に扱いが難しい財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合、次の点に注意が必要です。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、京丹後市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等というようないくつかの基準が存在します。
相続税の計算では、通常、路線価を使います。
不動産の評価額が高額であると相続税負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を使用して評価額を減らすことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更手続きを行います。
必要な書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが困難になるだけでなく、問題が発生する恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却するとき、京丹後市でもネットの一括査定のサービスを使うとラクです。
複数業者から査定してもらえるため、高い価格で売却可能です。
売った時の諸経費や税金のことも先立って確かめる事が重要になります。
京丹後市の相続での家族信託は？
家族信託は京丹後市でも近頃注目を浴びている財産の管理方法です。
これは信任し得る家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険があり得えますが、あらかじめ信託契約をしておけば回避できます。
京丹後市の相続についての遺留分とは
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障する制度になります。
遺言によって被相続人が自分の財産について思う通りに相続させることについては認められますが、遺留分についてはその自由を制限を与えるために設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利があります。
具体的には、遺産相続の財産の一定程度が遺留分として確保され、それを受け取れない遺言が存在したときは、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この仕組みの役割は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
それによって、京丹後市でも遺留分をめぐる相続の衝突も珍しくありません。
京丹後市の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意思を厳正に表すための書類です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立となります。
遺言書というのは自身で書くことも可能になりますが形式不備や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれます。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違った分配にしたい時には遺言公正証書を作っておくと争いを事前に防げます。
相続税申告における税理士の役割と京丹後市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのはとても煩雑になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務上の規定によった正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税施策のアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると考えられます。
京丹後市での税理士の報酬は遺産の額などにより異なってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は良いです。
