京田辺市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、京田辺市でも煩雑な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税負担を少なくできます。
また、遺言公正証書や家族信託を使って、争いを前もって阻んでおくだけでなく、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
京田辺市でも遺産相続での相続税の申告はたいていの方にとって未知の手続きであるため、税理士等の専門家に頼む人が多くなっています。
京田辺市での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義の変更や相続税申告などという多数の手続きがあります。
主な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で開始します。
京田辺市でも、まずすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる場合は、全員で意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産をもれなく精査して、一覧にします。
これらには現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金、借入金などが対象になります。
相続税申告に大きな関係するので、抜け落ちのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、文章により遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、もっとも安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため偽造や紛失などのような恐れがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている場合は、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議して、遺産分割方法を決定します。
協議の内容について「遺産分割協議書」にして、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての京田辺市での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、京田辺市でも扱いづらい財産になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際は以下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には京田辺市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等という複数の目安があります。
相続税の計算には、普通は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額である場合は相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額していく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産を受け取った時、法務局で名義変更手続きをします。
必要書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなるだけでなく、トラブルが生じる危険もあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合は京田辺市でもネットでできる一括査定のサービスを利用すればかんたんです。
複数会社から見積もりがもらえるため、高額で売却することができます。
売った時の諸経費や税金についても事前に確かめる事が大事です。
京田辺市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を厳正に表すための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書というのは自ら記すということも認められていますが、形式の欠陥や偽造のリスクもあるため、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と違った分配を考えている際には、遺言公正証書にしておくことでいざこざをあらかじめ防ぐことができます。
京田辺市の相続についての家族信託
家族信託とは京田辺市でも最近話題になっている財産管理の方法になります。
家族信託は信頼できる家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症リスクに備える目的で役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などのリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けられます。
京田辺市の相続における遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を守る仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について自由にしていくことについては許されますが、遺留分はそれをある程度制限する目的で設定されています。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利があります。
具体的にはすべての財産の一定分が遺留分になって、それを受けられない遺言が存在する時には、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求を行えます。
遺留分の狙いは、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、京田辺市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も発生しています。
相続税の申告での税理士の役目と京田辺市での費用相場とは？
相続税申告は相続開始より10か月以内に行いますが、その手続きはとても難解です。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門の知識が求められます。
たとえば、不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務規定による精密な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の節税策の助言についても税理士の役目です。
税理士は申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると思われます。
京田辺市での税理士料金については遺産の金額等で異なってきますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いです。
