福知山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、福知山市でも複雑な手続きや専門知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して、相続税負担を減らすことが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、衝突を予め押さえておくのみならず、相続人の負担を少なくできます。
福知山市でも遺産相続での相続税の申告は大部分の人にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士等に依頼する人が大半になります。
福知山市での遺産相続の手順は
遺産相続には遺産分割や名義の変更と相続税申告などのような多くの手続きをしていきます。
おもな流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときに開始されます。
福知山市でもまずやるべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて集めて、法定相続人を特定します。
相続人が複数の際は全員により調整して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
遺産相続対象の財産がどのようなものかを調査して、リスト可します。
預貯金や現金や家やマンションなどの不動産や株などの有価証券や保険金、借入金等が対象になります。
相続税に多大に影響してくるので、抜け落ちのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、内容によって遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるので紛失や偽造等の危険がありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多額の借金がある時には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合い、遺産分割のやり方を取り決めます。
相談の結果を遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての福知山市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は福知山市でもとくに扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時は下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は福知山市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等といった複数の規準があります。
相続税の割り出しは、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になるときは相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額していくことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家や土地などの不動産を受け取った場合は法務局にて名義変更の手続きをします。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが困難になるのみでなく、トラブルが発生するリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却する際、福知山市でもネットの一括査定のサイトを使えばカンタンです。
複数ある不動産業者から見積りしてもらえるため高い価格で売ることが可能になります。
売却した時の諸経費や税金についてもさきに確かめることが大切になります。
福知山市の相続についての遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度です。
遺言で故人が自らの財産を思う通りに分け与えることについては許可されますが、遺留分についてはその自由を一定程度制限を与える目的で設けられました。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を所有しています。
遺産相続の全財産の一定分が遺留分とされていて、遺留分がもらえない遺言が存在した場合には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの狙いは被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
それによって、福知山市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事もよくあります。
福知山市の相続についての家族信託とは
家族信託は福知山市でも近ごろ関心を集めている財産管理の手法になります。
これは、信任できる家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症のリスクを回避するために役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の恐れがありますが、前もって信託契約を結べことで回避できます。
福知山市の相続の遺言公正証書
遺言公正証書は被相続人の考えを厳正に示すための書類になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名のもとで成立できます。
遺言書は自ら執筆するといったこともできますが形式不具合や偽造のリスクもあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で優位になります。
遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分配を求めるときには遺言公正証書を残しておくと衝突を未然に防止することが可能です。
相続税申告における税理士の役割と福知山市での費用相場は？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きはかなり面倒です。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用するなど、税務の規定による正しい評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの節税策のアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると言えるでしょう。
福知山市での税理士費用については遺産の金額などで違ってきますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は良いといえます。
