横浜市港南区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、横浜市港南区でも多くの手続きや知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税の負担を軽くできます。
また、家族信託や遺言公正証書を活用して、アクシデントを先に押さえておくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能です。
横浜市港南区でも遺産相続での相続税申告というのは、多くの方には未知の手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む人が大部分になります。
横浜市港南区での遺産相続の段取りは？
遺産相続には遺産分割や名義変更や相続税申告などというような多数の手続きをしていきます。
おもな流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時に開始されます。
横浜市港南区でも、まずやるべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数のときは全員により相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産の対象となるものを集めて、リスト可します。
これには現金、預貯金と家や土地などの不動産、株等の有価証券と保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税申告に影響するので漏れがないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、文章を基本に遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するので、紛失や偽造等の心配がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金が残されている時は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合い、遺産分割のやり方を決定します。
協議の内容を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての横浜市港南区での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は横浜市港南区でもとくに対応が煩雑な相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時には下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、横浜市港南区でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などといったいくつかの規準が存在します。
相続税の計算には、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高くなる時は相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例にて評価額について減額していく事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産をもらった場合は法務局において名義変更の手続きを行います。
必要な書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが難しくなるだけでなく、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する際は横浜市港南区でもネットの一括査定のサービスを利用すると便利です。
複数ある不動産会社から見積もりを受けられるため適正な価格で売却することが可能です。
売却時の諸経費や税金についても先に確認することが重要です。
横浜市港南区の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意志を厳格に残す書類になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書というのは、自筆で記述するということも認められていますが形式の欠陥や偽造される危険があり得るため、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれます。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違う分配を求めたいときには、遺言公正証書を作っておくことで揉め事を予め防止することが可能です。
横浜市港南区の相続における家族信託は
家族信託は、横浜市港南区でもここ数年話題を集めている財産管理です。
これは信用し得る家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクを回避するために利用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクもありますが、予め信託契約をしておくことで避けることができます。
横浜市港南区の相続の遺留分は
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保障する仕組みになります。
遺言で被相続人が自分自身の財産について好きなように分けることは許可されていますが、遺留分はそれらを一定程度制限を与えるために設けられています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を持ちます。
財産についての一定分が遺留分になり、それを受けられない遺言があるときには、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの狙いは、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、横浜市港南区でも遺留分をめぐる相続の揉め事も珍しくありません。
相続税の申告においての税理士の役目と横浜市港南区での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのはかなり面倒です。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。
例えば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務上の規定によった正確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税施策についての助言も税理士の職務になります。
税理士は、申告の漏れや誤りを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であるのは明らかと言えます。
横浜市港南区での税理士料金は、遺産の額などにより異なってきますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。
