五所川原市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、五所川原市でも多くの手続きや専門知識が求められます。
家や土地などの不動産を含む相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税の負担を減らすことが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を利用して、対立を予め封じておくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能です。
五所川原市でも、遺産相続と相続税申告というのは大方の方にとっては難解な手続きであるので、税理士などの専門家に頼む人が多くなっています。
五所川原市での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割、名義の変更や相続税申告等というようなたくさんの手続きをしていきます。
よくある手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時にスタートします。
五所川原市でもまず第一に行うべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の際は全員で調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
相続財産を洗い出して吟味して、一覧化します。
この中には現金と預貯金や家や土地などの不動産と株などの有価証券と保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税申告に大きく関係するため抜けのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、中身により遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、偽造や紛失などといった心配がないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多くの借金がある時には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談を行って、遺産分割の方法を定めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む五所川原市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は、五所川原市でも特に扱いづらい相続財産です。
家や土地などの不動産の相続の場合には次のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には、五所川原市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等のいくつかの規準があります。
相続税の算出においては、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が上がってくる場合、相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産をもらった時は法務局にて名義変更手続きを行います。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが難しくなる他にも、トラブルが発生するリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る際、五所川原市でもネットでできる一括査定のサイトを利用すると便利です。
複数ある業者から査定してもらえるので適正な金額で売却可能です。
売った際の諸経費や税金のこともさきに確かめておく事が大切になります。
五所川原市の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の望みを厳格に示していくための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、証人2名のもとで成立させていきます。
遺言書は、自分で書き残すといったことも可能になりますが、形式不備や偽造されるリスクがあるので、遺言公正証書は信頼性の面で勝ります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分け方を求めたい場合には、遺言公正証書を作っておくことでトラブルを未然に防ぐことが可能になります。
五所川原市の相続における家族信託は？
家族信託とは、五所川原市でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法です。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理を託し、その利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクのために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの危険もありますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能です。
五所川原市の相続による遺留分とは
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保護する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を好きなようにしていくことは許されますが、遺留分はそれらをある程度制限を与えるために作られました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
具体的には、遺産相続の財産についての一定割合が遺留分となって、遺留分を受け取れない遺言が存在した時には、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この仕組みの役目は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
それによって、五所川原市でも遺留分の相続の揉め事もよくあります。
相続税申告においての税理士の役目と五所川原市での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きというのはものすごく複雑になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。
例えば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を用いる等、税務上の規定に則った的確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税対策の助言も税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると思われます。
五所川原市での税理士料金は遺産の額等で違ってきますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいです。
