上北郡おいらせ町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、上北郡おいらせ町でも面倒な手続きと知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産の相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を軽減することが可能になります。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、争いを事前に封じておくだけでなく、相続人の負担を軽減できます。
上北郡おいらせ町でも、遺産相続と相続税の申告は、大方の人にとって難しい手続きが必要であり、税理士などにまかせる方が多くなっています。
上北郡おいらせ町での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割と名義変更と相続税の申告等といった多くの手続きがあります。
一般的な手順は以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に始まってきます。
上北郡おいらせ町でも、最初にやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない際は全員によって調整して遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産がどのようなものかを調べて、リスト可します。
これには預貯金、現金、家や土地などの不動産と株等の有価証券、保険金と借入金等が対象となります。
相続税に大きく関係するため、漏れがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、情報に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるため、紛失や偽造等のような心配がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選べます。
被相続人に多くの借金がある場合には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い遺産分割の方法を定めます。
相談の決定について遺産分割協議書にまとめ、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む上北郡おいらせ町での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、上北郡おいらせ町でもとくに扱いが複雑な財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際、下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は上北郡おいらせ町でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などのいくつかの規準があります。
相続税の計算には、一般的には路線価を用います。
不動産の評価額が高くなる時、相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額することが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらった時、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が厳しくなる他にも、トラブルが起きる危険もあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する時、上北郡おいらせ町でもネットの一括査定のサイトを使うとラクです。
複数ある不動産業者から査定を受けられるので高額で売却することができます。
売った時の諸経費や税金についても予め確認しておくことが大切です。
上北郡おいらせ町の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の考えを厳正に表すための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自分で記述するといったことも可能ですが形式不備や偽造の危険があるので、遺言公正証書はそうした信用性の点で勝ります。
遺産分割の内容が法定相続分と違う分割を求める際には、遺言公正証書を残しておくことで争いを事前に防ぐことができます。
上北郡おいらせ町の相続においての家族信託とは
家族信託というのは、上北郡おいらせ町でも最近関心を集めている財産の管理方法です。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症のリスクのために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の危険があり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避可能です。
上北郡おいらせ町の相続における遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための制度になります。
遺言によって被相続人が自身の財産を思い通りに与えることについては許可されていますが、遺留分はその自由を抑えるために作られました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を持ちます。
相続の財産の一定分が遺留分となって、それを侵害する遺言があったときには、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行えます。
遺留分の狙いは被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これによって、上北郡おいらせ町でも遺留分関連の遺産相続の対立もよくあります。
相続税の申告における税理士の必要性と上北郡おいらせ町での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、その手続きはとても面倒になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が求められる場面が多々あります。
例えば、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務規定に則った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税方法のアドバイスについても税理士の役割です。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると言えるでしょう。
上北郡おいらせ町での税理士料金は遺産の額などで異なりますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
