下北郡大間町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、下北郡大間町でも多くの手続きと知識が要求されます。
家や土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用により相続税負担を少なくできます。
家族信託や遺言公正証書を活用して、トラブルを未然に阻んでおくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
下北郡大間町でも遺産相続と相続税申告は、ほとんどの方にとっては縁のなかった手続きなので、税理士等の専門家に頼む人が大部分になります。
下北郡大間町での遺産相続の流れは？
遺産相続については遺産分割や名義変更と相続税申告などというようなたくさんの手続きを行っていきます。
おもな流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
下北郡大間町でも最初にすべきことは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない際は全員で話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続の財産の対象となるものを集めて、リスト可していきます。
これには預貯金、現金と家やマンションなどの不動産や株などの有価証券と保険金、借入金等が含まれます。
相続税の申告に多大な関係してくるため抜けもれのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、意志に基づいて遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるので偽造や紛失などといった危険がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に高額の借金が残っているときには、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って、遺産分割の方法を取り決めます。
協議の内容を遺産分割協議書にまとめ、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産についての下北郡大間町での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、下北郡大間町でも特に扱いが難しい相続財産です。
家や土地などの不動産を相続した時、次のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額は下北郡大間町でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等といういくつかの規準が存在します。
相続税の計算は、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくる時は相続税負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例にて評価額を減額していくことがポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産を取得した場合は法務局にて名義変更手続きをします。
提出書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなるのみならず、トラブルが起きる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る際は下北郡大間町でもネットでできる一括査定のサイトを使うと手間がかかりません。
複数不動産業者から査定してもらえるので、適正な金額で売却することが可能です。
売却時の税金や諸経費についても事前に確認する事が重要です。
下北郡大間町の相続での家族信託とは？
家族信託は下北郡大間町でも最近注目されている財産の管理方法です。
家族信託は、信任できる家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの心配もありますが、先に信託契約をしておけば回避可能です。
下北郡大間町の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳正に示す書面になります。
これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書は、自筆で執筆することもできますが形式の不具合や偽造の恐れもあるので、遺言公正証書はその信用性の点で勝っています。
遺産分割のやり方が法定相続分と違う分け方をしたいときには、遺言公正証書にしておくと対立を予め防止できます。
下北郡大間町の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障するための仕組みです。
遺言で故人が自らの財産を思い通りに相続させることについては認められていますが、遺留分についてはその自由をある程度制約する形で設定されています。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利を持っています。
具体的には全財産についての一定程度が遺留分となり、それを受け取ることができない遺言が存在したときは、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの狙いは被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
そのため、下北郡大間町でも遺留分の相続の揉め事も少なくありません。
相続税の申告における税理士の役目と下北郡大間町での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのはとても難解です。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
たとえば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を使う等、税務規定に従った精密な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税施策の助言についても税理士の職務になります。
税理士は申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために重要であると考えられます。
下北郡大間町での税理士の費用は、遺産の金額などで変わりますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いといえます。
