三戸郡南部町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、三戸郡南部町でも多くの手続きと専門知識が必要になります。
家や土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税の負担を軽くすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用することで、争いを事前に押さえておくだけでなく、相続人の負担を軽減することが可能です。
三戸郡南部町でも遺産相続による相続税申告というのは大方の人には難解な手続きが必要であり、税理士等に頼む人が大半になります。
三戸郡南部町での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税申告などというたくさんの手続きを行います。
主な段取りは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時に開始されます。
三戸郡南部町でも、最初にやるべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて法定相続人を特定します。
相続人がひとりでないときは、全員で意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
相続対象の財産を洗い出して精査し、一覧化していきます。
これには現金や預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券と保険金、借入金などが含まれます。
相続税の申告に大きく関係するので、抜けもれのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その内容を基に遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、一番安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるため紛失や偽造等といったリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続に同意する単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に少なくない借金がある際には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談を行って、遺産分割の方法を決めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての三戸郡南部町での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、三戸郡南部町でも対応が難しい相続財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の時には次のポイントに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には三戸郡南部町でも固定資産税評価額や路線価や市場価格などというような複数の基準が存在します。
相続税の計算においては、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が上がってくる場合、相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らしていくことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションなどの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが厳しくなるのみでなく、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は三戸郡南部町でもネットの一括査定のサイトであれば便利です。
複数の不動産業者から見積りしてもらえるため、高額で売却することができます。
売却した際の税金や諸経費のことも予め調査することがポイントになります。
三戸郡南部町の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳正に表す書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人2名のもとで成立させることができます。
遺言書は、自ら記すといったことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書は信頼性の面で優れています。
特に遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分配を求めたいときには、遺言公正証書を作っておくと争いをあらかじめ防止できます。
三戸郡南部町の相続での遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守る仕組みになります。
遺言で故人が自身の財産について思い通りにしていくことについては許可されていますが、遺留分はその自由を一定程度抑える形で設定されています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を持っています。
相続の全財産の一定分が遺留分となって、それを受けられない遺言がある場合には、その部分を得るために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの目的は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
それによって、三戸郡南部町でも遺留分についての相続の争いも発生しています。
三戸郡南部町の相続による家族信託
家族信託というのは、三戸郡南部町でも近年関心を集めている財産管理の手法です。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託は、高齢化社会の認知症リスクを回避するために利用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の恐れもあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けられます。
相続税申告における税理士の必要性と三戸郡南部町での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きは非常に面倒です。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が必要です。
例えば、不動産評価では「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務規定に則った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税策についての助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であるのは明らかと言えます。
三戸郡南部町での税理士報酬については、遺産額などで異なってきますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
