上北郡七戸町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、上北郡七戸町でも複雑な手続きと知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産の相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通して、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、争いを予め防止しておくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能になります。
上北郡七戸町でも、遺産相続と相続税申告は、多くの方にとっては慣れない手続きであり、税理士などの専門家にまかせる人が多くなっています。
上北郡七戸町での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については、遺産分割や名義の変更、相続税申告等というたくさんの手続きを行っていきます。
よくある流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
上北郡七戸町でも最初にすべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない時は、全員により調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続財産の対象を精査し、一覧化します。
この中には現金や預貯金、家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税に大きく関わってくるので、抜けもれのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その文章により遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため偽造や紛失等というような危険がないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に高額の借金がある際は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って遺産分割方法を決定します。
相談の結果について「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の上北郡七戸町での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、上北郡七戸町でも扱いにくい相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続する時、下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、上北郡七戸町でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といった複数の規準があります。
相続税の算出では、通常は路線価を使用します。
不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例をつかって評価額を減額する事が大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産を得た時、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなるのみならず、トラブルが出てくる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する際、上北郡七戸町でもネットの一括査定のサイトであればラクです。
複数の不動産会社から見積りしてもらえるため高い価格で売ることができます。
売った時の諸経費や税金のことも予め確認しておく事がポイントです。
上北郡七戸町の相続による遺留分とは
遺留分というのは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保護する仕組みになります。
遺言により被相続人が自分自身の財産を好きなように相続させることは許されていますが、遺留分はそれをある程度抑える目的で設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には財産の一定程度が遺留分になって、遺留分を受け取ることができない遺言があったときには、その部分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の役割は被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
それによって、上北郡七戸町でも遺留分関連の相続の争いも少なくないです。
上北郡七戸町の相続についての家族信託
家族信託は上北郡七戸町でもここ数年注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は信任できる家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などの危険がありますが、先に信託契約を結んでおけば避けられます。
上北郡七戸町の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳格に示していく書類です。
これは公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立できます。
遺言書というのは自分で書くこともできますが、形式不具合や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で選ばれています。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分け方を求めたい時には遺言公正証書にしておくことで争いを先に防止することが可能です。
相続税の申告における税理士の役目と上北郡七戸町での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きは非常に煩雑です。
不動産評価や非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。
例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務上の規定による的確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような節税策についてのアドバイスも税理士の役割になります。
税理士は、申告漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
上北郡七戸町での税理士の料金については遺産の総額等で変わりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいです。
