平川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、平川市でも多くの手続きや知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産の相続財産では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税負担を抑えることが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することで、いざこざを未然に押さえておくのみならず、相続人の負担を軽くできます。
平川市でも遺産相続による相続税申告は大部分の人にとっては慣れない手続きであるため、税理士などにまかせる方が大部分です。
平川市での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税の申告などといったたくさんの手続きをしていきます。
一般的な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。
平川市でも、第一に行うべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の時は全員により調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産を洗い出して集めて、リスト可していきます。
この中には預貯金と現金、家や土地などの不動産と株券等の有価証券や保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税に大きく関わってくるので、抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、中身に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるので、紛失や偽造等といったリスクがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
とくに、被相続人に多くの借金がある時は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談して遺産分割の方法を定めます。
協議の結果について遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む平川市での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は平川市でもとくに対応が難しい相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続したときには以下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は平川市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などといった複数の目安が存在します。
相続税の割り出しには、通常、路線価を使います。
不動産の評価額が高くなるときは相続税の負担が増えるので小規模宅地等の特例を使って評価額を減額することが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を得た時、法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが困難になる他にも、問題が起きる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売る際、平川市でもネットでできる一括査定のサービスを利用すると便利です。
複数の不動産業者から査定を受けられるので高い価格で売却することができます。
売った時の税金や諸経費についても先立って確認しておくことが大事になります。
平川市の相続の家族信託とは
家族信託というのは、平川市でも近ごろ話題になっている財産管理の方法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れがありますが、前もって信託契約を結べことで回避可能です。
平川市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳格に残していく書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人2名のもとで成立します。
遺言書というのは、自身で書くことも認められていますが形式の欠陥や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違った分け方を求めたい際には、遺言公正証書を作成しておくことで争いを先に防げます。
平川市の相続についての遺留分は
遺留分とは相続人が最低限の財産を得る権利を保障する制度です。
遺言により故人が自分の財産について思うように相続させることについては認められていますが、遺留分はそれらをある程度抑える目的で作られました。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有しています。
具体的にはすべての財産の一定分が遺留分となって、遺留分をもらうことができない遺言が存在した場合は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の目的は、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
このため、平川市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も少なくありません。
相続税申告における税理士の役目と平川市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きは非常に難解です。
不動産価値の算出、非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が必要になります。
たとえば、土地の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務規定による的確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった節税策についての助言も税理士の職務になります。
税理士は申告の誤りや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると言えます。
平川市での税理士料金については、遺産の金額などで違いますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
