むつ市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、むつ市でも多くの手続きや知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産の相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税の負担を抑えることができます。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することで、衝突を先に防止しておくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能です。
むつ市でも、遺産相続での相続税の申告は、大部分の人にとって縁のなかった手続きであり、税理士などの専門家にまかせる方が大半になります。
むつ市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割や名義変更、相続税の申告などのたくさんの手続きが含まれます。
おもな流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で始まってきます。
むつ市でもまずやるべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数の際は全員にて調整して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産がどのようなものかを探して、一覧化していきます。
これらには預貯金と現金と家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券や保険金や借入金などが含まれます。
相続税に影響があるため、抜け落ちのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、中身により遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので偽造や紛失等といった心配がないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
被相続人に高額の借金がある際は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合って遺産分割の方法を決めます。
協議の結果について遺産分割協議書にまとめ、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についてのむつ市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産はむつ市でもとくに対応が煩雑な財産です。
家や土地などの不動産を相続した際は下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額はむつ市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等というような複数の規準が存在します。
相続税の割り出しには、普通は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額である場合、相続税の負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を活用して評価額について減らしていくことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を取得した場合、法務局で名義変更の手続きをします。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが困難になる以外にも、トラブルが発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、むつ市でもネットでできる一括査定のサイトならば手間がかかりません。
複数不動産屋から見積もりを受けられるため、適正な価格で売却することが可能になります。
売却した際の諸経費や税金のこともあらかじめ調査しておくことが大切です。
むつ市の相続についての遺留分とは
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保障する仕組みです。
遺言で故人が自身の財産を好きなようにしていくことは許されていますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約する形で設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には、相続の全財産の一定分が遺留分となり、遺留分が得られない遺言が存在したときには、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」をできます。
遺留分の狙いは被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹については遺留分が認められません。
そのため、むつ市でも遺留分関連の相続の揉め事も発生しています。
むつ市の相続においての家族信託
家族信託とはむつ市でも近頃関心を持たれている財産管理の方法です。
これは信任し得る家族に財産の管理を託し、その利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症リスクを回避するために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れもありますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能です。
むつ市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の希望を厳格に残していく書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立になります。
遺言書は自分で書くということも可能になりますが、形式欠陥や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書は信頼性の点で勝ります。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分配をしたいときには、遺言公正証書を作成しておくと衝突を事前に防止できます。
相続税申告での税理士の役割とむつ市での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始より10か月以内にしますが、その手続きは非常に複雑になります。
特に、不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門知識が求められる場面が多々あります。
土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務上の規定に沿った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税策のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必要であるのは明らかと言えます。
むつ市での税理士料金は、遺産の総額等で違いますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いです。
