大田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、大田市でも煩雑な手続きと専門知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産の相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税負担を抑えることが可能です。
家族信託や遺言公正証書を使用して、トラブルを前もって防いでおくのみならず、相続人の負担を少なくすることが可能です。
大田市でも遺産相続と相続税申告は大半の人にはよくわからない手続きであるため、税理士等に依頼する人が大半になります。
大田市での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税の申告等という多くの手続きを行っていきます。
一般的な段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時点でスタートします。
大田市でも、まず第一にやるべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない場合は、全員で相談して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
相続対象の財産を洗い出して調べて、一覧にします。
現金、預貯金と家やマンションなどの不動産や株等の有価証券、保険金、借入金などが対象になります。
相続税の申告に多大に関係してくるので抜けもれのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その文章に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので偽造や紛失などのような危険がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多くの借金が残されているときは家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議して、遺産の分割方法を決めます。
協議の決定を遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての大田市での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、大田市でもとくに扱いにくい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する際、以下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、大田市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などというようないくつかの尺度があります。
相続税の算出では、普通は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額であると相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例をつかって評価額を減額していく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産を得た場合は法務局において名義変更手続きを行います。
提出するための書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが困難になるのみでなく、トラブルが出てくる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、大田市でもネットの一括査定サービスであればかんたんです。
複数不動産業者から査定してもらえるので、高い価格で売却できます。
売った時の税金や諸経費についても先にチェックする事がポイントになります。
大田市の相続についての遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みです。
遺言により故人が自分自身の財産を思う通りに分配することについては許されますが、遺留分はその自由を一定程度制限を与える目的で設定されています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的には相続の財産についての一定割合が遺留分になって、それを受け取ることができない遺言がある場合は、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行えます。
遺留分の役目は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
このため、大田市でも遺留分に関する相続の争いも発生します。
大田市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に残していく書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書というのは自分で書くことも可能ですが、形式の欠陥や偽造の危険もあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で優位になります。
遺産分割の内容が法定相続分と異なる分割を考えているときには、遺言公正証書を作成しておくことでいざこざをあらかじめ防ぐことができます。
大田市の相続についての家族信託とは
家族信託とは、大田市でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法です。
これは信用し得る家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症のリスクのために使われています。
認知症を発症すると資産凍結などの恐れもありますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けることができます。
相続税の申告においての税理士の役割と大田市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行いますが、その手続きというのはものすごく複雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門知識が求められます。
土地評価においては倍率方式や路線価方式を用いる等、税務規定による正確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の職務です。
税理士は申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると思われます。
大田市での税理士の報酬については、遺産額などによって変わりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
