安来市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、安来市でも複雑な手続きと専門知識が必要になります。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税負担を軽くすることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用して、揉め事を事前に封じておくのみならず、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
安来市でも遺産相続による相続税の申告は、大抵の人には未知の手続きが必要であり、税理士などの専門家に依頼する人が大部分になります。
安来市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割と名義の変更や相続税申告などのような多数の手続きをしていきます。
主な流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなったときに開始します。
安来市でも、最初に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる際は、全員にて意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続財産の対象となるものを調査し、一覧にします。
この中には現金、預貯金、家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券、保険金、借入金等が対象となります。
相続税申告に影響するので抜け落ちのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、文章により遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるので、偽造や紛失などといった心配がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金がある場合は家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合って、遺産分割の方法を決定します。
協議の決定について「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての安来市での相続のポイントは
家や土地などの不動産は安来市でもとくに扱いが複雑な財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合、下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には安来市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などといったいくつかの規準が存在します。
相続税の割り出しは、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が上がるとき、相続税の負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額していく事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家や土地などの不動産をもらった時は法務局で名義変更の手続きをします。
提出書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になる他にも、問題が起きる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は安来市でもネットでできる一括査定サービスを利用すればラクです。
複数不動産屋から査定してもらえるので、高額で売ることができます。
売却した時の諸経費や税金についても先立って確認する事が大切になります。
安来市の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に示していくための書面です。
これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は、自身で書くといったこともできますが、形式の不備や偽造される心配があるため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝っています。
遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分割をしたい際には遺言公正証書を残しておくとトラブルを先に防げます。
安来市の相続における家族信託は
家族信託というのは、安来市でも最近注目されている財産管理になります。
これは、信用できる家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症リスクを回避するために役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れもありますが、事前に信託契約をしておくことで回避できます。
安来市の相続での遺留分
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を守る制度です。
遺言によって故人が自分自身の財産について思う通りに与えることは許されますが、遺留分はそれをある程度制限するために作られています。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利を持ちます。
具体的には、相続のすべての財産についての一定割合が遺留分とされて、それを侵害する遺言が存在するときは、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この仕組みの狙いは被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
そのため、安来市でも遺留分に関する相続のトラブルも少なくないです。
相続税申告における税理士の役割と安来市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きはものすごく面倒です。
不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
たとえば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務上の規定に従った正確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の節税方法についてのアドバイスも税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必須であると思われます。
安来市での税理士の料金は遺産総額等で異なりますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるため、費用対効果は高いといえます。
