出雲市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、出雲市でも多くの手続きと専門知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税の負担を減らすことが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用して、問題を前もって封じておくのみならず、相続人の負担を少なくできます。
出雲市でも遺産相続による相続税申告はたいていの人には慣れない手続きであるため、税理士などの専門家にまかせる人が多いです。
出雲市での遺産相続の手順とは？
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税申告等というような多数の手続きが含まれます。
おもな流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に始まります。
出雲市でも、まず第一にやるべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の時は、全員によって意見調整を行って遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続財産の対象を精査し、一覧にします。
これらには現金や預貯金、家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金と借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きく影響してくるため抜けもれのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その意向に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので、紛失や偽造などのようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続に同意する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金があるときには家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合い遺産分割方法を決めます。
話し合いの結果について「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産の出雲市での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は出雲市でもとくに対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続した時、以下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には出雲市でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等といったいくつかの基準が存在します。
相続税の算出においては、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなる時、相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額について減らすことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産を取得した時は法務局にて名義変更手続きをします。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが厳しくなるだけでなく、問題が起こる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際は出雲市でもネットでできる一括査定サイトならばラクです。
複数不動産屋から見積りを受けられるため、高額で売却することが期待できます。
売却時の税金や諸経費のことも前もってチェックする事が大切です。
出雲市の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の考えを厳重に残していくための書類です。
これは、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立します。
遺言書というのは、自身で書くというようなことも可能になりますが形式欠陥や偽造の危険もあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分け方を求める場合には、遺言公正証書を作っておくと対立を事前に防止することが可能です。
出雲市の相続における家族信託とは？
家族信託とは、出雲市でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法になります。
家族信託は信用できる家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れもあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで避けられます。
出雲市の相続による遺留分とは
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護する制度になります。
遺言によって故人が自分の財産を好きなように分配することについては認められていますが、遺留分はそれを一定程度抑えていく形で作られました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利があります。
具体的には、相続の全財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受け取れない遺言が存在したときは、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の役割は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、出雲市でも遺留分の遺産相続の対立も発生しています。
相続税申告においての税理士の役割と出雲市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きはかなり複雑になります。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門知識が必要です。
不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を利用するなど、税務上の規定によった正しい評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると思われます。
出雲市での税理士料金については、遺産額などによって変わってきます、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。
