益田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、益田市でも多くの手続きや専門知識が必須です。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税負担を減らすことが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使って、いざこざを事前に押さえておくとともに、相続税の負担を少なくできます。
益田市でも、遺産相続による相続税申告というのは大方の方にとっては難解な手続きが必要であり、税理士などにまかせる人が多くなっています。
益田市での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義の変更、相続税申告等のようなたくさんの手続きがあります。
一般的な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で始まってきます。
益田市でも、まずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる時は全員にて協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産がどのようなものかを集めて、一覧化していきます。
この中には現金や預貯金、家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に影響するため、漏れがないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、文章に基づいて遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するため偽造や紛失などのようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている場合は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して遺産分割方法を決めます。
話し合いの決定について遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む益田市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は益田市でも扱いづらい財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時は以下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には益田市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などというようないくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しには、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションなどの不動産を得た場合、法務局において名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなるのみならず、トラブルが出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る時、益田市でもネットの一括査定サービスであれば便利です。
複数ある不動産業者から見積りしてもらえるため、適正な価格で売ることが可能になります。
売った際の諸経費や税金のこともさきに確認しておく事が大切です。
益田市の相続による家族信託とは
家族信託は益田市でも近年注目を集めている財産管理の方法になります。
家族信託は信頼し得る家族に財産の管理委託して、その利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで回避できます。
益田市の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは被相続人の意思を厳格に残すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書は、自筆で書き残すということもできますが、形式欠陥や偽造の危険があるため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と違った分配を求めたい場合には遺言公正証書を残しておくことで争いを先に防ぐことができます。
益田市の相続による遺留分
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障する制度です。
遺言で被相続人が自分の財産について思うように分けることは許可されますが、遺留分はそれを一定程度制限する形で設定されました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分となって、それがもらえない遺言があった際には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
遺留分の役割は被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、益田市でも遺留分に関する遺産相続の衝突も発生しています。
相続税の申告での税理士の役目と益田市での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きはかなり難解になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が必要です。
例として、不動産の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務規定に従った正しい評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税策についての助言も税理士の役割になります。
税理士は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると考えられます。
益田市での税理士の報酬は、遺産総額などによって変わりますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いといえます。
