岩国市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、岩国市でも難解な手続きと知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産を含む相続では、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税負担を抑えられます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用することで、衝突を未然に防いでおくだけでなく、相続税の負担を抑えることが可能になります。
岩国市でも、遺産相続での相続税申告というのは大部分の方にとってはよくわからない手続きが必要であり、税理士などにまかせる方が大半になります。
岩国市での遺産相続の流れは
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税の申告等といった多数の手続きをしていきます。
一般的な手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡したときに始まってきます。
岩国市でも、まずやるべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして法定相続人を特定します。
相続人が複数いる場合は、全員で話し合って遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
相続の財産の対象を調べて、一覧化していきます。
現金や預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金などが対象となります。
相続税に大きく関わってくるので、抜け落ちのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、意志を基に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるので紛失や偽造等というようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に多額の借金が残されているときは家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合い、遺産分割方法を定めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についての岩国市での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、岩国市でもとくに扱いづらい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合は以下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には岩国市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などのような複数の尺度が存在します。
相続税の算出においては、通常は路線価を使用します。
不動産の評価額が高い場合、相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくしていく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を得た場合は法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出する書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが困難になる他にも、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る時は岩国市でもネットでできる一括査定サービスを使うとかんたんです。
複数業者から見積りを受けられるため、高い価格で売却することが期待できます。
売却した時の税金や諸経費のことも先立ってチェックしておくことが大切です。
岩国市の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の意思を厳正に示すための書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は、自筆で記述するというようなことも可能になりますが形式の欠陥や偽造される心配があり得るため、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれています。
遺産分割が法定相続分とは違った分け方にしたい時には、遺言公正証書を作っておくとトラブルを予め防ぐことができます。
岩国市の相続における家族信託
家族信託というのは、岩国市でも近頃注目されている財産管理の手法になります。
これは、信任できる家族に財産の管理委託して、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症のリスクのために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結などのリスクもありますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能です。
岩国市の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保障する仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産を自由に与えることは認められていますが、遺留分についてはその自由を抑えていくために作られました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には、相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分がもらえない遺言が存在した場合は、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の目的は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、岩国市でも遺留分の相続の衝突も少なくありません。
相続税申告での税理士の役目と岩国市での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きはとても煩雑になります。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められます。
たとえば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務の規定に則った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税対策の助言についても税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えるでしょう。
岩国市での税理士の費用は、遺産の金額等により変わりますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は高いです。
