下関市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、下関市でも難解な手続きと専門知識が必要です。
家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税の負担を少なくすることが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を利用して、問題をあらかじめ防いでおくのみならず、相続人の負担を抑えることができます。
下関市でも遺産相続と相続税申告というのは大方の方にとって縁のなかった手続きであるため、税理士等の専門家にまかせる方が多いです。
下関市での遺産相続の流れは
遺産相続については遺産分割や名義変更と相続税申告などのような多数の手続きをしていきます。
主な段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に開始されます。
下関市でも、まず行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でないときは、全員により協議して遺産分割をします。
遺産内容の把握
遺産相続対象の財産の対象を精査して、リスト可していきます。
これには現金と預貯金と家や土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金や借入金等が対象となります。
相続税申告に多大に関わってくるので、抜けのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その意向に基づいて遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため、紛失や偽造等といった心配がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残っている際は、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合い、遺産分割の方法を決定します。
協議の内容を「遺産分割協議書」にして、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の下関市での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は下関市でも特に対応が難しい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合は以下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には下関市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等のような複数の基準があります。
相続税の算出においては、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が高いときは相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくすることがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を取得した時、法務局で名義変更手続きを行います。
提出書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが厳しくなる以外にも、トラブルが生じる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売る場合、下関市でもネットでできる一括査定サイトを使うとかんたんです。
複数不動産業者から見積りがもらえるので高額で売却することが期待できます。
売却時の税金や諸経費のこともあらかじめ調べることがポイントです。
下関市の相続の家族信託は？
家族信託というのは下関市でも近ごろ注目を集めている財産管理の方法になります。
これは信頼できる家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症のリスクのために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険がありますが、あらかじめ信託契約をしておけば避けられます。
下関市の相続の遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産を得られる権利を守るための仕組みです。
遺言によって故人が自らの財産を思うようにしていくことは許されますが、遺留分についてはその自由をある程度制約していくために設けられています。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には、遺産相続の全財産の一定割合が遺留分となって、それを受け取れない遺言がある場合は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
遺留分の役割は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
これにより、下関市でも遺留分についての相続の争いも少なくないです。
下関市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書は被相続人の希望を法的に有効な形で示すための書類になります。
これは公証役場にて公証人が作り、証人2名のもとで成立します。
遺言書というのは、自分で記述するといったことも可能になりますが、形式の欠陥や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で選ばれます。
遺産分割の内容が法定相続分とは違った分割にしたいときには、遺言公正証書を作っておくと対立を事前に防止することが可能になります。
相続税申告においての税理士の役割と下関市での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きはとても複雑です。
不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務の規定による的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税策についての助言も税理士の職務になります。
税理士は、申告漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
下関市での税理士報酬は遺産の金額等で違ってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は良いといえます。
