下松市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、下松市でも面倒な手続きと専門知識が求められます。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を抑えることができます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、争いを予め封じておくと同時に、相続人の負担を少なくすることが可能です。
下松市でも遺産相続による相続税の申告というのは、大部分の人には縁のなかった手続きであるため、税理士等の専門家に頼む人が大部分です。
下松市での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義変更や相続税の申告等の多くの手続きがあります。
一般的な流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点でスタートします。
下松市でも、最初にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して収集し、法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでない場合は、全員で協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
相続財産の対象を探して、一覧化します。
これには預貯金、現金や家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券と保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に多大に影響があるため、漏れがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その意志に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるので偽造や紛失等のリスクがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に多額の借金が残されているときには、家庭裁判所で相続放棄をすることで借金を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合って遺産分割の方法を定めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の下松市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、下松市でも特に扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時、以下の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には下松市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等のような複数の目安が存在します。
相続税の算出は、一般的に路線価を使用します。
不動産の評価額が高くなる時は相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくすることが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局において名義変更手続きを行います。
必要書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが困難になるだけでなく、問題が起こる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時、下松市でもネットの一括査定サイトを使えばラクです。
複数の不動産業者から見積りを受けられるため高い価格で売却することが可能になります。
売却時の税金や諸経費のことも先立って調査しておくことがポイントです。
下松市の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳格に示す書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは、自分自身で執筆することも認められていますが、形式欠陥や偽造される危険があり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれています。
特に遺産分割の方法が法定相続分と違った分割を求めたい場合には遺言公正証書を残しておくと対立を先に防ぐことが可能です。
下松市の相続についての家族信託は？
家族信託は下松市でも最近注目を集めている財産の管理方法です。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会の認知症リスクのために役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、前もって信託契約をしておけば回避可能です。
下松市の相続による遺留分は？
遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を保障するための制度になります。
遺言により故人が自身の財産について好きなように与えることについては許可されますが、遺留分はその自由を制限するために設けられています。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利があります。
具体的には、遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分になって、それがもらえない遺言が存在した時には、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行えます。
遺留分の目的は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
このため、下松市でも遺留分関連の相続の揉め事もよくあります。
相続税申告における税理士の役割と下松市での費用相場は？
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行いますが、その手続きというのはものすごく難解になります。
不動産価値の算出や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門知識が必要になります。
土地の評価では路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務上の規定に従った正しい評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税対策についてのアドバイスも税理士の役目です。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると思われます。
下松市での税理士費用については、遺産の総額等によって変わりますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は高いといえます。
