檜山郡上ノ国町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、檜山郡上ノ国町でも多くの手続きや専門知識が必須になります。
家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用により相続税の負担を抑えることができます。
遺言公正証書や家族信託を使うことで、問題を先に押さえておくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能になります。
檜山郡上ノ国町でも遺産相続と相続税の申告というのは多くの人にとって未知の手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む人が大半になります。
檜山郡上ノ国町での遺産相続の手順
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税申告などの多数の手続きがあります。
おもな段取りは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。
檜山郡上ノ国町でもまず第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定します。
相続人が複数人の場合は全員により話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
遺産相続の財産がどのようなものかを調査し、一覧化します。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券や保険金や借入金などが含まれます。
相続税申告に影響するので、漏れがないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その文章をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があって、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるので、紛失や偽造などのリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受ける単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に高額の借金が残されているときには、家庭裁判所で相続放棄をすることで借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって話し合い、遺産分割のやり方を決定します。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む檜山郡上ノ国町での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は檜山郡上ノ国町でも特に対応が難しい財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続したときには下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は檜山郡上ノ国町でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等といったいくつかの規準があります。
相続税の算出においては、一般的に路線価を使用します。
不動産の評価額が高いときは相続税の負担が増えるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額する事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家や土地などの不動産を受領した時、法務局において名義変更の手続きをします。
提出書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなる以外にも、トラブルが生じる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売るときは檜山郡上ノ国町でもネットの一括査定サービスを使えばラクです。
複数の不動産業者から見積もりを受けられるので、適正な価格で売却可能です。
売却した時の税金や諸経費のこともあらかじめ調べることが大切です。
檜山郡上ノ国町の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の望みを法的に残す書類になります。
これは、公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書は、自分で執筆するといったことも可能になりますが、形式の不具合や偽造の恐れもあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で選ばれています。
遺産分割の内容が法定相続分と違った分け方を求めたい時には遺言公正証書を作っておくと問題を事前に防ぐことが可能になります。
檜山郡上ノ国町の相続での家族信託は
家族信託というのは、檜山郡上ノ国町でもここ数年注目されている財産管理の方法になります。
家族信託は信任できる家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などの危険があり得えますが、事前に信託契約をしておくことで避けることができます。
檜山郡上ノ国町の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保護するための制度です。
遺言で故人が自らの財産を自由にすることは認められていますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約する形で設定されています。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利を持っています。
相続の全財産についての一定分が遺留分になり、遺留分がもらえない遺言が存在する時には、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの役割は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、檜山郡上ノ国町でも遺留分についての相続のトラブルも珍しくありません。
相続税の申告での税理士の必要性と檜山郡上ノ国町での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きはかなり煩雑です。
不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門の知識が求められます。
たとえば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務上の規定に則った精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった節税対策についてのアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えます。
檜山郡上ノ国町での税理士報酬は、遺産の総額などで異なりますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果はよいといえます。
