檜山郡江差町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、檜山郡江差町でも難解な手続きや知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む相続においては、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税の負担を少なくすることが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、争いを未然に押さえておくと同時に、相続人の負担を少なくすることが可能です。
檜山郡江差町でも遺産相続での相続税の申告というのは大方の方には慣れない手続きなので、税理士等に頼む人が大半になります。
檜山郡江差町での遺産相続の流れは
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税申告等といったたくさんの手続きが含まれます。
よくある流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときに始まります。
檜山郡江差町でも、まず行うべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない際は全員によって相談して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
相続の財産をもれなく調査して、一覧化していきます。
これには預貯金、現金や家や土地などの不動産や株などの有価証券や保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税に多大に関わってくるので、見落としがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、情報により遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため、紛失や偽造などといった恐れがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、相続に同意する単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に多くの借金が残されている場合は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合い、遺産分割方法を決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての檜山郡江差町での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、檜山郡江差町でもとくに扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続する時、下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には、檜山郡江差町でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などの複数の基準があります。
相続税の算出は、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になってくる場合、相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくすることがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家や土地などの不動産を取得したとき、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、問題が出てくるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する時は檜山郡江差町でもネットの一括査定のサイトならばかんたんです。
複数不動産業者から見積りしてもらえるので、高値で売ることが可能です。
売却した際の諸経費や税金についてもさきに確かめる事が大事です。
檜山郡江差町の相続についての遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度になります。
遺言で被相続人が自分自身の財産を思うように与えることは許されていますが、遺留分についてはその自由を一定程度抑えていく形で設けられています。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利があります。
遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分になり、それが得られない遺言がある際は、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の狙いは、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹は遺留分がありません。
それによって、檜山郡江差町でも遺留分に関する相続の衝突も珍しくありません。
檜山郡江差町の相続での家族信託は？
家族信託とは、檜山郡江差町でも最近話題になっている財産管理になります。
これは信任し得る家族に財産管理を託し、その利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症になると銀行口座の凍結等の心配があり得えますが、先に信託契約を結んでおけば回避できます。
檜山郡江差町の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳重に示していくための書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立になります。
遺言書というのは自身で記すというようなことも認められていますが、形式欠陥や偽造のリスクがあり得るので、遺言公正証書はその信用性の点で勝っています。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違った分割を考えている際には、遺言公正証書を作成しておくことで問題を未然に防ぐことが可能になります。
相続税申告における税理士の役割と檜山郡江差町での費用相場は？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはとても面倒です。
不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が必要になります。
例えば、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務規定に則った正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税方法のアドバイスについても税理士の職務です。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えるでしょう。
檜山郡江差町での税理士報酬は遺産の総額などによって異なりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は良いです。
