上川郡東川町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、上川郡東川町でも複雑な手続きや知識が欠かせません。
家や土地などの不動産についての相続においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税の負担を減らせます。
また、家族信託や遺言公正証書を活用することで、揉め事を予め押さえておくと同時に、相続税の負担を軽減することが可能です。
上川郡東川町でも、遺産相続による相続税の申告というのは、大部分の人にとっては慣れない手続きであるため、税理士等の専門家に任せる人が大半です。
上川郡東川町での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割、名義の変更と相続税の申告等という多くの手続きを行います。
よくある流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に始まります。
上川郡東川町でも、第一にすべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない場合は全員で意見調整を行って遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産の対象を精査して、リスト可します。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券や保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税に大きな関係してくるので抜けのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その意志により遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので偽造や紛失等というようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に少なくない借金が残されているときは家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合って遺産の分割方法を定めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の上川郡東川町での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、上川郡東川町でもとくに対応が難しい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続する場合、下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は、上川郡東川町でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などの複数の尺度が存在します。
相続税の割り出しでは、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が上がってくるとき、相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例にて評価額を減らしていくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を得た場合は法務局で名義変更手続きを行います。
必要となる書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが困難になる以外にも、問題が生ずる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売る際、上川郡東川町でもネットでできる一括査定のサービスを利用すると手間がかかりません。
複数の不動産屋から見積もりしてもらえるため高い価格で売却することが可能になります。
売却時の諸経費や税金についてもあらかじめ調査することが重要です。
上川郡東川町の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳重に示していくための書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立します。
遺言書は、自身で記述することもできますが、形式の不具合や偽造される危険もあるため、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれます。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分配を求めたいときには遺言公正証書を作成しておくと問題を先に防止できます。
上川郡東川町の相続による家族信託
家族信託というのは上川郡東川町でも最近関心を集めている財産管理の手法です。
家族信託は信任できる家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結などの心配もありますが、予め信託契約を結べことで避けることができます。
上川郡東川町の相続での遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産を得られる権利を保障するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自身の財産について好きなように与えることについては許されていますが、遺留分はそれらを制約するために設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を持っています。
すべての財産についての一定分が遺留分となって、それをもらうことができない遺言が存在した時は、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この制度の役目は、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、上川郡東川町でも遺留分関連の相続のいざこざも発生しています。
相続税の申告においての税理士の必要性と上川郡東川町での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、その手続きというのはものすごく煩雑になります。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門知識が必要になります。
たとえば、不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務上の規定によった精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は、申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必須であると言えるでしょう。
上川郡東川町での税理士の費用については、遺産金額等により異なってきますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいです。
