空知郡南富良野町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、空知郡南富良野町でも多くの手続きと知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって、相続税の負担を抑えることができます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使うことにより、揉め事をあらかじめ封じておくのみならず、相続税の負担を少なくできます。
空知郡南富良野町でも遺産相続での相続税の申告は多くの方には慣れない手続きであり、税理士等の専門家に頼む人が多いです。
空知郡南富良野町での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税申告などの多数の手続きが含まれます。
主な段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で開始します。
空知郡南富良野町でもまずすべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数の時は、全員で意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
相続財産の対象を精査して、リスト可していきます。
これには預貯金と現金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券と保険金や借入金等が含まれます。
相続税申告に多大に関係するため見落としがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書があるときは、意志をベースに遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるので偽造や紛失などといった恐れがないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選べます。
被相続人に多額の借金が残っている時には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談を行って遺産分割の方法を決定します。
話し合いの内容について遺産分割協議書にして、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える場合は相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む空知郡南富良野町での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は空知郡南富良野町でも特に扱いづらい財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する時、次のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には空知郡南富良野町でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などのような複数の規準があります。
相続税の計算は、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が上がるとき、相続税の負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を減らすことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を受領した時は法務局において名義変更手続きをします。
提出するための書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、トラブルが発生する心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る場合は空知郡南富良野町でもネットでできる一括査定サイトを使えば手間がかかりません。
複数の業者から見積もりがもらえるので、高額で売ることができます。
売却時の諸経費や税金のこともさきに確かめておく事が大切です。
空知郡南富良野町の相続での家族信託
家族信託は空知郡南富良野町でも近ごろ話題になっている財産管理の手法です。
これは信任し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症リスクを避けるために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、先に信託契約を結べことで回避可能です。
空知郡南富良野町の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳格に示していくための書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは自分で書くということも可能ですが形式不具合や偽造される危険があり得るため、遺言公正証書は信用性の点で選ばれています。
遺産分割が法定相続分と違う分配をしたい際には、遺言公正証書を作っておくと争いを未然に防止することが可能になります。
空知郡南富良野町の相続における遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保護する制度です。
遺言によって故人が自身の財産について思う通りに相続させることについては許可されますが、遺留分はその自由をある程度抑えるために設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には相続の財産の一定程度が遺留分になって、それをもらうことができない遺言がある際には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の役割は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、空知郡南富良野町でも遺留分の遺産相続のいざこざも発生しています。
相続税申告においての税理士の必要性と空知郡南富良野町での費用相場は
相続税申告は相続の開始より10か月以内にしますが、その手続きというのは非常に面倒です。
不動産評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務規定による精密な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であるのは明らかと言えます。
空知郡南富良野町での税理士の費用は遺産の金額などにより違ってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は高いといえます。