苫前郡苫前町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、苫前郡苫前町でも複雑な手続きや知識が要求されます。
家や土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を少なくすることが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使って、衝突を先に阻んでおくと同時に、相続人の負担を軽減することが可能になります。
苫前郡苫前町でも遺産相続による相続税の申告というのは、大方の方にとってよくわからない手続きなので、税理士などに依頼する方が大半になります。
苫前郡苫前町での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税申告等のような多数の手続きがあります。
一般的な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に始まります。
苫前郡苫前町でも第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定します。
相続人が複数のときは全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
相続対象の財産の対象となるものを調査して、一覧化していきます。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券や保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に多大な影響してくるので抜け落ちのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その意志を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるため、紛失や偽造等のリスクがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金があるときには、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合い、遺産分割方法を定めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての苫前郡苫前町での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、苫前郡苫前町でも特に対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した時は以下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、苫前郡苫前町でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などというようないくつかの目安があります。
相続税の算出には、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がる時、相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減額することが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を受け取った時、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が厳しくなる以外にも、トラブルが発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る場合、苫前郡苫前町でもネットの一括査定サイトを利用すると便利です。
複数の不動産業者から見積りしてもらえるため高値で売却することが可能です。
売却した際の税金や諸経費についてもあらかじめチェックすることが大切になります。
苫前郡苫前町の相続における遺留分は
遺留分は相続人が最低限の財産を得る権利を守る仕組みです。
遺言により被相続人が自らの財産を思い通りに分け与えることについては許可されていますが、遺留分はそれを抑えていく形で設定されました。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を持ちます。
相続のすべての財産の一定割合が遺留分となって、それがもらえない遺言がある場合には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の役目は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これにより、苫前郡苫前町でも遺留分関連の遺産相続の争いも珍しくありません。
苫前郡苫前町の相続における家族信託は
家族信託というのは苫前郡苫前町でも最近話題を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために利用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクもあり得えますが、未然に信託契約を結べことで避けられます。
苫前郡苫前町の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を厳正に残していくための書類です。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書は、自筆で記すといったことも認められていますが形式不具合や偽造の危険があるため、遺言公正証書はそういった信用性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違う分配を求めたいときには遺言公正証書にしておくとトラブルを前もって防止できます。
相続税の申告においての税理士の必要性と苫前郡苫前町での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのはかなり難解です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が必要です。
土地評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務の規定に従った的確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると言えるでしょう。
苫前郡苫前町での税理士の費用は遺産額などによって異なってきますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果はよいといえます。
