北斗市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、北斗市でも多くの手続きや専門知識が必要です。
家や土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税負担を抑えることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用して、衝突を事前に防止しておくとともに、相続税の負担を減らせます。
北斗市でも遺産相続による相続税の申告はほとんどの人にとって難しい手続きなので、税理士などの専門家に任せる人が大半になります。
北斗市での遺産相続の流れ
遺産相続については、遺産分割、名義の変更、相続税の申告等という多くの手続きをしていきます。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときにスタートします。
北斗市でも、まず行うべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない場合は、全員にて調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続の財産を洗い出して探して、一覧化していきます。
この中には現金と預貯金や家や土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金や借入金等が含まれます。
相続税に大きな影響してくるため、漏れがないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、内容をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため、紛失や偽造等というような恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、相続に同意する単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残っているときは家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って、遺産分割方法を定めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」にして、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての北斗市での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は、北斗市でもとくに扱いが難しい財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続する際、下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、北斗市でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などといった複数の規準があります。
相続税の計算では、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について減らすことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を取得した時、法務局で名義変更の手続きをします。
提出書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが困難になるのみでなく、トラブルが生ずるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売る場合、北斗市でもネットでできる一括査定のサイトを使うとかんたんです。
複数の不動産会社から見積もりを受けられるため、適正な価格で売ることが可能になります。
売却した時の諸経費や税金のことも予めチェックしておくことがポイントになります。
北斗市の相続における遺留分とは
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を守るための制度になります。
遺言で故人が自身の財産を思い通りに分け与えることは認められますが、遺留分についてはそれをある程度制限を与えるために設けられています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を所有します。
具体的には遺産相続のすべての財産の一定分が遺留分とされて、遺留分を受け取れない遺言がある場合には、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この仕組みの役割は、被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
それによって、北斗市でも遺留分についての相続の争いも少なくありません。
北斗市の相続における家族信託は
家族信託とは、北斗市でも近頃関心を集めている財産管理の方法になります。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症リスクに備える目的で利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険がありますが、あらかじめ信託契約をしておけば回避可能になります。
北斗市の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の望みを法的に示していくための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立します。
遺言書は自身で書くということもできますが、形式欠陥や偽造の危険があるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で勝っています。
遺産分割の方法が法定相続分とは違う分け方を考えているときには遺言公正証書にしておくと問題を先に防止することが可能になります。
相続税の申告における税理士の必要性と北斗市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きは非常に複雑になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門知識が必要になります。
例として、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務の規定に従った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例というような節税対策の助言も税理士の役割です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
北斗市での税理士の料金については遺産総額等によって違いますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は良いといえます。
