石岡市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、石岡市でも複雑な手続きや専門知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用により、相続税負担を軽くできます。
遺言公正証書や家族信託を活用することで、アクシデントをあらかじめ阻んでおくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能です。
石岡市でも、遺産相続と相続税申告というのは、大部分の方には縁のなかった手続きが必要であり、税理士等に任せる人が大部分になります。
石岡市での遺産相続の段取りは？
遺産相続については遺産分割や名義の変更、相続税の申告等のような多くの手続きをしていきます。
主な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
石岡市でも第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まですべて集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でない場合は、全員にて調整して遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産の対象となるものを調査して、一覧化していきます。
この中には現金、預貯金と家や土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税に多大な影響するので漏れがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、意志により遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので紛失や偽造等といった心配がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選べます。
被相続人に多額の借金があるときは家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議を行って遺産分割のやり方を決めます。
協議の内容について遺産分割協議書にして、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての石岡市での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は石岡市でも扱いが難しい財産です。
家や土地などの不動産を相続する際、下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には石岡市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等の複数の目安があります。
相続税の計算には、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が高額である時は相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額していくことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産をもらったとき、法務局で名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が難しくなる他にも、トラブルが出てくる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する時、石岡市でもネットでできる一括査定のサイトを利用するとかんたんです。
複数ある不動産屋から見積りを受けられるので、高い金額で売ることができます。
売却時の諸経費や税金のことも先立って調査しておくことが大切になります。
石岡市の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に表す書面です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは、自分自身で執筆するというようなこともできますが形式不備や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれます。
遺産分割の内容が法定相続分と異なる分配を求めるときには遺言公正証書にしておくことで問題を予め防ぐことが可能になります。
石岡市の相続での遺留分とは？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護する仕組みです。
遺言で故人が自分自身の財産について好きなように相続させることは許可されていますが、遺留分はそれらを制限する目的で設けられています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこの権利を持ちます。
具体的には、全財産の一定程度が遺留分とされていて、遺留分を受け取れない遺言があったときには、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この仕組みの目的は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、石岡市でも遺留分の遺産相続の衝突もよくあります。
石岡市の相続の家族信託は
家族信託というのは石岡市でも近頃関心を集めている財産管理の手法です。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備える目的で使われています。
認知症になってしまうと資産凍結などの危険もありますが、事前に信託契約を結べことで回避できます。
相続税申告における税理士の必要性と石岡市での費用相場は
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きというのはとても面倒になります。
不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門の知識が求められます。
例えば、土地評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務上の規定に従った正確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例というような相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えます。
石岡市での税理士の料金については、遺産金額等により異なってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いといえます。
